הצהרת בנק היא מסמך פיננסי המשקף את תזוזת הכספים בחשבון שוטף או חשבון. זהו עותק של הרשומות בחשבון השוטף בבנק.
מהו הצהרת בנק
הכותרת הנכונה למסמך זה היא "הצהרת בנק". הוא מכיל את כל המידע אודות עסקאות כספיות שבוצעו מחשבון שוטף של מיזם או יזם בודד. ההצהרה מאפשרת ללקוח הבנק לעקוב אחר תנועת הכספים בחשבון הבנק: זיכוי כספים, תשלומים שבוצעו, עמלות בנק. דוחות חשבון נוצרים על ידי הבנק באופן אוטומטי על בסיס יומי, אם הייתה תנועה של כספים בחשבון. בכל מקרה, ללקוח הזכות לבקש הצהרה על חשבונו הנוכחי בכל זמן שנוח לו.
כל העסקים נדרשים לציית למשמעת מזומנים. המשמעות היא שעל הארגון, ללא קשר לסוג המיסוי, למלא במדויק את פנקס הקופות, שם נרשמים מסמכי המזומנים הנכנסים והיוצאים. מקום חשוב בו תופס הצהרות בנק - הן משמשות הוכחה לסכום התמורה במזומן, להוצאות המיזם ולבסיס לחישוב מס הכנסה או מערכת מיסוי פשוטה או להפחתה בכמות ההוצאות. בכל מקרה, דוחות כספיים לא יכולים להיות אמינים אם לרואה החשבון אין דוחות בנק שוטפים.
איך נראה דוח בנק
מסמך זה קובע:
- תאריך העסקה בחשבון;
- סוג העסקה הפיננסית;
- מספר מסמך;
- BIK של הבנק המוטב;
- חשבון כתב הבנק;
- חשבון השוטף של המשלם;
- חשבון השוטף של הנהנה.
תזרימי מזומנים מוצגים בעמודות חיוב ואשראי. שלא כמו כללי חשבונאות, הבנק משקף את חיוב הכספים מהחשבון לחיוב החשבון ואת הקבלה עבור הזיכוי. רואה החשבון של החברה צריך לבדוק היטב את תאימות דוחות הבנק לעסקאות התשלום שבוצעו. במקרה של פערים - דווח מיד לבנק. לדיוק החשבונאות, יש לשמור דוחות יחד עם מסמכי הוצאות (צווי תשלום), כדי למנוע את הפסדם.
אם אתה צריך לקבל הצהרת בנק כפולה, עליך לכתוב בקשה לבנק. לא אמור להיווצר בעיות במתן העתק של המסמך, אך הבנק גובה תשלום נוסף בגין הליך זה. אנשים המשתמשים באופן פעיל בחשבונם הנוכחי או המתכתב זכאים לקבל הצהרות על חשבונם.
אם נדרש הצהרת בנק להגשה לרשות הפיקוח, עליה להיות מאושרת בחתימת המומחה שהנפיק אותה וחותם הבנק. בכל המקרים האחרים זה לא נדרש.
