לאחר שישות משפטית או יזם יחיד פותח חשבון בנק חדש, הוא מחויב להודיע על כך לרשויות הרגולטוריות בתוך שבעה ימים. התנאים והנוהל לדיווח על פתיחת חשבון שוטף נקבעים בחוק הפדרלי מספר 212-FZ מיום 24 ביולי 2009 ובקוד המס של הפדרציה הרוסית.
הוראות
שלב 1
קבע את התאריך שממנו נספר המועד האחרון להודעה על פתיחת חשבון שוטף. בהתבסס על מכתב הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מס '01-17 / 2700 מיום 24 ביוני 2005, תאריך זה נקבע על פי היום בו הרשומה המקבילה מתבצעת בספר הרישום של חשבונות פתוחים. על פי ארט. 23 לקוד המס של הפדרציה הרוסית ואמנות. 28 FZ-212 מיום 24.07.2009 נקבעה תקופה של שבעה ימים לדיווח לפיקוח על שירות המס הפדרלי, לשירות המס הפדרלי ולקרן הפנסיה של רוסיה בנוגע לפתיחת חשבון שוטף. אם מועדים אלה אינם מתקיימים, על פי ארט. 118 לקוד המס של הפדרציה הרוסית, IFTS מטיל קנס על המפעל בסכום של 5,000 רובל, ועל פי חלק 1 לאמנות. 15.33 לקוד העבירות המנהליות של הפדרציה הרוסית FSSS ו- PF גובים קנס בסכום של 1,000 עד 2,000 רובל.
שלב 2
ערכו הודעה כתובה על פתיחת חשבון על פי הטפסים שקבעו הרשויות הרגולטוריות. עבור ה- IFTS, זהו טופס מס 'С-09-1, שנקבע בצו מס' MM-3-09 / 11 של שירות המס הפדרלי של רוסיה מיום 21 באפריל 2009. ל- FSS ול- FIU טפסים משלהם, אותם ניתן להשיג על ידי פנייה לסניף הקרוב, או להיאסף בכל צורה שהיא. הקפידו לציין באפליקציה את פרטי החברה ואת הנתונים על החשבון הפתוח. אישר את ההודעה עם חתימת הראש וחותם המיזם.
שלב 3
הגש את ההודעה המקובלת בשני עותקים לרשויות הרגולטוריות. יש לעשות זאת על ידי ראש החברה או גורם מוסמך שהופץ ייפוי הכוח המתאים לו. ודא שלשתי ההודעות יש אותה חותמת נכנסת שתואמת את התאריך הנוכחי.
שלב 4
קח בחזרה עותק אחד, אותו תשמור בתכתובות היוצאות של החברה. קבל הודעה כי ההודעה שלך התקבלה ואושרה על ידי הרשות הרגולטורית.
שלב 5
הודע לשירותי הפיקוח על פתיחת חשבון נוכחי בדואר אם אינך מסוגל לבצע פעולה זו באופן אישי. ציין מראש איזה סוג דיוור מתקבל על ידי הפיקוח הטריטוריאלי של שירות המס הפדרלי והכספים. שלח מכתב מאושר עם תיאור הקובץ המצורף. הקפידו לשמור על כל הקבלות במקרה שמתעוררת מחלוקת.
