המשימה העיקרית של הניתוח הכספי של החברה היא להעריך באופן אובייקטיבי את תוצאות הפעילות על ידי הראש ולזהות בעיות אפשריות בעסק. לשם כך עליך להיות מסוגל לקרוא את ההצהרות ולהסיק מסקנות מתאימות על בסיסן. לאחר מכן נדרשת הצגת תוצאות הדיווח בפני הנהלת החברה או בעלי המניות בכדי להתאים את החלטות הניהול.
הוראות
שלב 1
הכן דוחות כספיים של החברה לניתוח ולמידה. הוא כולל דוח רווח והפסד, מאזן, דוח תזרים מזומנים, הערת הסבר.
שלב 2
פיתחו רשימת אינדיקטורים שיעזרו להעריך את יעילות העסק ולבחור צורה נוחה של הצגת מידע המשקפת את המצב האמיתי בחברה.
שלב 3
להנחות את השירות הפיננסי והכלכלי של החברה להקים דוח מאוחד, שאמור להכיל תשובות לשאלות: - כיצד לשקף שינויים במצב הכספי של החברה בצורה נגישה וחזותית; - אילו אינדיקטורים צריכים להיכלל רשימה המשקפת את התמונה המלאה של עבודת החברה; - מהם הצעדים שיעזרו לשנות את המצב הנוכחי לטובה.
שלב 4
ערוך ניתוח מאזן "אופקי". לשם כך, השווה את האינדיקטורים של כל חלק בנכס והתחייבות המאזן עם נתוני התקופה הקודמת. קבע איזה חלק מההתחייבויות של החברה היווה את הנכס שלה.
שלב 5
בצע את מה שמכונה ניתוח "אנכי", וקבע ברצף את המשקל הספציפי של כל סעיף מאזן בסכום הכולל של הסעיף. חשב את יחס החוב להון כדי להעריך את מידת האשראי של החברה.
שלב 6
בהתבסס על הדינמיקה של סעיפי המאזן, התווה תוכנית לשיפור הביצועים לתקופה הבאה. כלול פריטים כגון הגדלת הון חוזר, פירעון חשבונות לתשלום, הגדלת מלאי חומרי גלם וכן הלאה.
שלב 7
הערך את מדדי הרווחיות של החברה. כלול בתמורה את ההחזר על המכירות, המוגדר כיחס הרווח מהמכירה לעלות הסחורה שנמכרה.
שלב 8
חשב את ההחזר על ההון. לשם כך השתמש בסעיף III במאזן, כלומר בנתונים על יחס הרווח הנקי לכספי החברה עצמה. יחידת דיווח זו נדרשת, ראשית כל, מבעלי החברה לקבוע את ההכנסה המתקבלת מהכספים שהושקעו בעסק.
שלב 9
ניתוח מדדי הנזילות. מאפיין זה קובע את רמת כושר הפירעון של החברה ואת יכולתה לפרוע התחייבויות לזמן קצר. יחס הנזילות השוטף מחושב כיחס הנכסים השוטפים להתחייבויות לזמן קצר.
שלב 10
בהתבסס על תוצאות קריאת האינדיקטורים הפיננסיים, פתח מערך אמצעים שיסלק חולשות בעסק. תכנן לקיצור תנאי הלוואות הסחורה ומעקב אחר איחור בתשלומים במועד, ושקול לעבור למשלוחים ששולמו מראש. הקציבו את האחראים ליישום הפעילויות המתוכננות, קבעו מסגרת זמן סבירה וחשבו על מערכת הבקרה.
