בכל מדינה קיימת מערכת מסוימת להיווצרות ושימוש בכספים, המתבטאת בסוגים שונים של כספים. העמדה הקובעת בו תופסת המשאבים הכספיים של ארגונים, המשפיעים משמעותית על המדיניות הכלכלית של המדינה.
התפיסה והבסיס של המשאבים הכספיים
המשאבים הכספיים של המיזם מייצגים את הכספים העומדים לרשותו, המיועדים ליישום עלויות ייצור, מילוי התחייבויות פיננסיות ותמריצים כלכליים לעובדים. מדובר במערך מסוים של כספים המאפשרים לבצע מגוון רחב של משימות, כולל צבירה, צריכה וגיבוש כספי מילואים. ניהול המשאבים הכספיים של הארגון מתבצע לרוב על ידי מנהל פיננסי, המחויב לפתח תוכנית יעילה להשגת המטרות האסטרטגיות והטקטיות של הארגון.
רשימת המשימות ליישום הכספים של ארגון מסוים מבוססת על מנגנון פיננסי ספציפי, המורכב מכמה אלמנטים הקשורים זה לזה. אלה כוללים שיטות ומנופים פיננסיים, מידע, תמיכה רגולטורית ומשפטית. אז שיטות פיננסיות הן דרכים לוויסות התהליך הכלכלי על ידי בניית יחסים פיננסיים יעילים, והמנופים הפיננסיים משמשים כטכניקות ליישום השיטות המתאימות.
התמיכה המשפטית במנגנון הפיננסי כוללת תקנות חקיקה, צווי, מעשים ותיעוד משפטי אחר ברמת המדינה. הנורמטיבי מבוסס על מגוון מסמכים פנימיים - הוראות, הנחיות, שיעורי מכס וכו '. באשר לתמיכה במידע של המנגנון הפיננסי, מדובר במקורות נתונים כלכליים, מסחריים, פיננסיים ואחרים. תחום זה מכסה מידע על כושר הפירעון והיציבות הפיננסית של הארגון ושל שותפיו, מחירים ושיעורים שוטפים בשווקים שונים וכו '.
פונקציות ומקורות משאבים כספיים
תוכן הכספים של ארגון מסוים נחשף בתפקידים שהם מבצעים, הכוללים:
- הפצה;
- לִשְׁלוֹט;
- מָנָה.
פונקציית החלוקה של מימון ארגוני מובנת כהשתתפותה בחלוקת ההכנסות המתקבלות בתהליך הפעילות. זהו היווצרות ושימוש בהכנסות מזומנים ובכספים של הארגון, מילוי התחייבויות כספיות כלפי כוח אדם, קבלנים ונושים.
פונקציית הבקרה היא לפקח על מצבה הכספי של החברה ולנתח את יעילות פעילותה. ישנן שתי דרכים ליישם את פונקציית הבקרה: באמצעות מאפיינים פיננסיים מדיווח סטטיסטי, חשבונאי ותפעולי, וכן באמצעות השפעה פיננסית המתבצעת באמצעות תמריצים ומנופים כלכליים (מיסים, סובסידיות, הטבות וכו ').
פונקציית השירות מכוונת לחשוף את תוכן כספי החברה. זה נקרא גם רבייה, מכיוון שתנועת ההכנסה קשורה לחידוש המשאבים המשומשים. בתהליך הפעילות הכלכלית של כל חברה, יש להבטיח זרימה רציפה של הכנסות, וההכנסה הסופית של הארגון וביטחונו תלויות במיומנות שנוצרים זרמי המשאבים החומריים והכספיים.
ישנם המקורות העיקריים הבאים למשאבים כספיים:
- רווח;
- פְּחָת;
- תרומות מניות;
- הלוואות;
- התמורה ממכירת נכסים בדימוס.
הרשימה הסופית של מקורות המימון של עסק מסוים תלויה בתחום הפעילות שלו.לעתים קרובות, קרנות מקומיות נוצרות עקב צמיחה של התחייבויות יציבות והכנסה ממוקדת ממשקיעים. כמו כן, ארגונים יכולים ליצור מניות מהותיות באמצעות מגזרים שונים של קשרי שוק, ולקבל אותה ממכירת מניות ואג ח, ריבית על הלוואות הניתנות, תשלום דמי ביטוח ועסקאות פיננסיות שונות אחרות.
