עבור כל מיזם מסחרי, לא רק נכסים חשובים, אלא גם התחייבויות - פעולות היוצרות משאבים בנקאיים. יציבות, גודל ומבנה המשאבים הם גורמי אמינות ומשפיעים על כמות הרווח.
התחייבויות המוסד הפיננסי ומבנהן
פעולות פסיביות צוברות כספים בחינם של ישויות משפטיות ואנשים פרטיים. זה חשוב מאוד מכיוון שקרנות אלה מאפשרות לבצע השקעות, לספק הלוואות לאוכלוסייה ולענות על הצרכים הכלכליים בהון קבוע ועובד. ההתחייבויות כוללות הון מורשה, קרנות, פרמיית מניות, פיקדונות למשק בית, נכסי משקיעים ועוד. התחייבויות בנקאיות מתחלקות לשתי קבוצות. הקבוצה הראשונה היא חובות הארגון כלפי המפקידים והבנקים (כלומר, פעולות הלוואות פסיביות). במקרה זה, הבנק הוא הלווה והלקוחות הם המלווים. הקבוצה השנייה - כספים בבעלות ושאולה. מדובר בפעולות המהוות משאב משלהן ואינן דורשות החזר.
ניתוח התחייבויות
המשימה של ניתוח כזה היא לקבוע את מקומן של התחייבויות הבנקים במבנה הכללי של מוסדות פיננסיים, מדינה ולא מדינה. הניתוח כולל השוואה בין האינדיקטורים הצפויים להתחייבויות פיננסיות לבין המאפיינים המחושבים שלהם. ניתוח התחייבויות מאפשר לך לחשב את מהימנות הבנק. הבחין בין כספי בנקים לבין כספים שאולים, עבור בנק אמין היחס שלהם הוא יותר מאחד. אינדיקטורים נמוכים יותר מצביעים על כך שקיים סיכון של מחדל בפיקדונות.
אחוז הכספים המושאלים מראה איזה מקום תופס מוסד פיננסי במערכת הבנקים הכללית במדינה. כדי שבנק מן המניין יעבוד, חלק זה אמור להיות 10-11 אחוז לכל היותר. בשל העובדה ששוק הבנקאות אינו קבוע, יכול להיות בעייתי לנתח את הכספים העצמיים של מוסד פיננסי. עם זאת, ניתוח קבוע של ההתחייבויות מאפשר לך להתבונן בעתיד ולהעריך את האפשרות של סיכונים פיננסיים, אשר בתורם מסייעת בגיבוש אסטרטגיה רווחית כלכלית.
בניתוח הכספים של הבנק, יש צורך להעריך את הרכב ההתחייבויות, את הדינמיקה שלהן, את מבנהם, את שינויי ההון המורשה והתוספת. ניתוח זה מאפשר לך לקבל מושג לגבי מקורות היווצרות הכספים. הנתונים המתקבלים כתוצאה מניתוח התחייבויות הבנק משמשים למסקנה לגבי שינויים במבנה שלהם. אינדיקטורים משוערים מחושבים לתקופות ארוכות מספיק. באופן זה ניתן לחזות השקעות עתידיות. בנוסף, ניתוח ההתחייבויות מאפשר לוודא את מהימנות העסק.
