פעולת המלאי הינה מסמך אשר נערך בצורה שנקבעה על ידי ועדת המלאי, ובו מאושרים היתרות בפועל של נכסים מהותיים, מזומנים ועמידתם ברישומים במרשמי החשבונות. לפעולות מלאי יכולות להיות צורה ותוכן שונה: פעולת קופה רושמת, פעולת הסדר עם לקוחות, פעולת מלאי של חומרים וסחורות.
הוראות
שלב 1
בעת מילוי פעולת המלאי, כתוב בטופס את השם המלא של הארגון והמחלקה שבהם מתבצעת הבדיקה. ציין את מספר המסמך והקוד של החברה שלך. לאחר מכן כתוב את שם המסמך, למשל, "הצהרת קופה רושמת", ותאריך ההמחאה.
שלב 2
ציין בפעולת המלאי של חברי הוועדה הנוכחים ותפקידם, וכן את הבסיס לבדיקה (צו, צו, החלטה). לאחר מכן רשום את שמות הערכים המסומנים, ציין את נוכחותם בפועל במספרים ובמילים. לאחר מכן, כתוב את מספר הערכים בהתאם לרישומים במסמכי החשבונאות. בעמודות המתאימות ציינו את כמות העודפים או המחסור.
שלב 3
אם נוכחותם של שאריות של נכסים מהותיים אינה עולה בקנה אחד עם הסרט התיעודי, על האחראי הכלכלי להסביר את הסיבות למצב זה בגליון השני של חוק המלאי, לשים את התאריך ואת החתימה.
שלב 4
פעולת המלאי ערוכה בשני עותקים. חתמו עליו ונתנו אותו לחתימה לכל חברי הוועדה, כמו גם לאחראים על בטיחותם של חפצי ערך. העבר עותק אחד של המעשה למחלקת הנהלת החשבונות, והשני לאחראי הכספי. אם המלאי מתבצע בקשר להחלפת אנשים אחראיים כלכלית, יש לבצע את המעשה בשלושה עותקים. במקרה זה, עותק אחד של המעשה מועבר למחלקת הנהלת חשבונות, השני - לאחראי הכספי שמסר את הערכים, השלישי - למי שקיבל את הערכים.
שלב 5
זכור כי אין אפשרות למחיקות וכתמים בהצהרת המלאי. תיקונים אפשריים רק עם הזמנה וחתימה של חברי הוועדה ואנשים אחראים כלכלית. שימו לב כי אי אפשר לבצע מלאי עם הרכב שלם של עמלת המלאי.
