תכנון הוא חלק בלתי נפרד מתהליך ניהול תזרים המזומנים. זה מאפשר לך לראות את המצב הפיננסי האמיתי בארגון, להעריך את כושר הפירעון שלו ולעשות את התחזיות הדרושות. אחד מכלי התכנון הפיננסי הוא הכנת לוח תשלומים.
זה הכרחי
נתונים על חשבונות חייבים וניתנים לקבל
הוראות
שלב 1
לוח התשלומים כולל נתונים על קבלות במזומן לחברה ותשלומיה. בדרך כלל נערך על בסיס רבעוני, מחולק לחודשים או לתקופות קצרות יותר. בעת השימוש בו, עליך לעקוב אחר סטטוס הייצור, המלאי, החייבים והתשלומים. הוא מייצג תוכנית לתנועת כסף בטווח הקצר ומאושרת בגבולות ויכולות המיזם.
שלב 2
החלק הראשון של לוח השנה משקף הוצאות, כלומר כל התשלומים הקרובים והעברות הכספים, בשנייה - כל התקבולים הצפויים. יש צורך שיהיה שוויון בינם, ובמקרה הטוב, עודף הכנסה על פני הוצאות. מטרתה העיקרית היא למנוע פערים בין תקבולים לתשלומים כאשר החברה חסרה את הכספים הדרושים.
שלב 3
שימוש בלוח השנה לתשלומים מאפשר לך לזהות טעויות פיננסיות, היעדר כספים, עתודות. עוזר להבין את הסיבות למצבים השליליים הרווחים ולקבוע אמצעים לחיסולם. לצורך עריכתו נדרשים המסמכים הבאים: תכנית למכירת מוצרים, אומדני עלויות ייצור, חוזים, חשבוניות, תוכנית השקעות הון, לוחות זמנים לתשלום שכר, דוחות חשבונות של הארגון עם הנספחים המקבילים.
שלב 4
תהליך עריכת לוח התשלומים מורכב ממספר שלבים. ראשית, עליכם לבחור תקופת תכנון. זה יכול להיות רבע, חודש, עשור, ואפילו שבוע. שנית, היקף המכירות המתוכנן נקבע על סמך היקף הייצור בתקופה שנבחרה ושינויים ביתרות. שלישית, מחושב סכום תזרימי המזומנים האפשריים. לאחר מכן, הערכות העלויות הצפויות נקבעת והיתרה נקבעת. הוא מייצג את ההפרש בין הסכומים שיהיה עליכם לקבל לבין ההוצאות בתקופה הנסקרת. כתוצאה מהסיכום מתגלה מחסור או עודף כספים במיזם.
שלב 5
יתרת ההכנסות וההוצאות הצפויה מושווה למלאי הבטיחות המינימלי הזמין של הכספים. אם שווי התשלומים המתוכננים יתברר כיותר מהתקבולים, בהתחשב ביתרות בחשבונות, הדבר עשוי להצביע על הרעה במצב הכספי. עודף מעיד על פעילות יציבה של הארגון ועל כושר הפירעון שלו.
שלב 6
לוח התשלומים מאפשר לך לנהל חשבונות חייבים בתשלום וקבלת חשבונות, לקבל מייד מידע על תזרימי מזומנים, לקבוע את הצורך בהלוואה לזמן קצר ולאפשר למנוע פערים בזמן התשלומים וההסדרים.
