השקעות פיננסיות הן השקעות בניירות ערך של מנפיקים שונים. זוהי סוג של סילוק ההון החופשי באופן זמני של מיזם, שיש לו סיווג משלו ותכונות ייחודיות אחרות.
מאפיינים עיקריים של השקעות פיננסיות
ההשקעות הפיננסיות משמשות כצורה פעילה של חלוקה אפקטיבית של ההון החופשי של הארגון: התכונות הבאות:
- מבוצעים בשלבים מאוחרים יותר של התפתחות מיזם שכבר סיפק את צרכיו להשקעות אמיתיות;
- ניתן להחזיק בארץ או בחו"ל;
- מייצגים סוג עצמאי של פעילות כלכלית, המאפשרת לפתור משימות אסטרטגיות על ידי השקעה בקרנות סטטוטוריות ובקרת השליטה על מפעלים שונים;
- לתרום ליישום מהיר וזול למדי של יעדים אסטרטגיים ספציפיים לפיתוח הארגון;
- מאפשרים לך להפנות כספים למגזרים שונים במשק, תוך יצירת מדיניות השקעה שמרנית או אגרסיבית;
- דורשים פחות זמן ליישום החלטות ניהול בהשוואה לפרויקטים והשקעות אמיתיים.
סיווג השקעות פיננסיות
סוג ההשקעה הכספית המקבילה מסווג:
- לפי צורות בעלות על משאבים פיננסיים.
- מטבע ההשתתפות בהשקעה.
- לפי תקופת ההשקעה.
- על בסיס אזורי.
ישנן השקעות פיננסיות ציבוריות ופרטיות בהתאם לצורת הבעלות. הראשונה שבהן היא השקעות שנעשו על ידי הרשויות הציבוריות וההנהלה תוך משיכת כספים מקרנות תקציביות ותקציביות חוץ, ארגוני אשראי, מפעלים ממלכתיים ומוסדות על חשבון הכספים שלהם ומושאלים.
השקעות פיננסיות פרטיות מבוצעות על ידי אזרחים, עמותות עסקים, ארגונים שונים שאינם ממלכתיים, חברות ואיגודים, וכן גופים משפטיים הפועלים על בסיס זכויות קניין קולקטיביות. בנוסף, הם מבחינים בהשקעות פיננסיות זרות שהתקבלו מאזרחים וארגונים זרים, כמו גם השקעות משותפות, שהן השקעות ממספר ישויות אזרחיות או משפטיות.
לפי אופי ההשתתפות בתהליך ההשקעה, נבדלים השקעות ישירות ותיקים. הראשונה הן עסקאות עסקיות עם תרומה של כספים או רכוש לקרן הסטטוטורית של ארגון בתמורה לזכויות חברות שהונפקו על ידו. השנייה הן עסקאות לרכישת נגזרים, ניירות ערך ונכסים פיננסיים אחרים בשוק המניות.
בהתאם לתקופת ההשקעה, ישנם מכשירים פיננסיים קצרי טווח וארוך טווח. השקעות לטווח קצר כוללות השקעות לתקופה שלא תעלה על שנה. זה כולל רכישת תעודות חיסכון לטווח קצר, שטרות חליפין, ניירות ערך ממשלתיים וכו '. כל זה מתייחס לנכסי שוק הכסף ומיועד לשימוש במשאבים פיננסיים חופשיים זמנית על מנת לייצר הכנסה במהירות. באשר להשקעות ארוכות טווח, הן מורכבות ברכישת חלק מההון המורשה של ארגונים אחרים, כולל מניות ואג ח נושאות ריבית. זה כולל גם קבלת הלוואות פיננסיות ואשראי לתקופה העולה על שנה.
על בסיס אזורי, ניתן לייחד השקעות פיננסיות המתבצעות בתוך המדינה ומחוצה לה. הראשונה שבהן, הנקראת גם השקעות פנימיות, הן השקעות באותם אובייקטי השקעה שנמצאים בשטח המדינה.השקעות פיננסיות זרות הן השקעות באובייקטים להשקעה הנמצאים מחוץ למדינה, כולל רכישת מניות, אגרות חוב ומכשירים פיננסיים שונים אחרים של חברות ומדינות זרות.
