כל עסקאות המזומן בהזמנות אשראי וחיוב חייבות להיות רשומות על ידי הקופאית בספר המזומנים, שעל בסיסן נוצר מדי יום דוח הקופאית. מסמך זה מאפשר לך לעקוב ולבדוק את נכונות התיעוד ואת כמות המזומנים בדלפק הקופה בתחילת וסוף יום העבודה. כמו כל מסמך חשבונאי, יש למנות את דוח הקופה ולתפור על פי הכללים שנקבעו.
הוראות
שלב 1
טופס פנקס מזומנים, שממלא על פי טופס KO-4. מיזם מחויב להחזיק ספר אחד בלבד, ולכן עליו להיות ממוספר, שרוך ואושר עם חתימת הראש וחותם המיזם. לאחר מכן, הוא נאטם ונרשם בדוח המס. כל גיליון בספר המזומנים מיוצג על ידי שני גיליונות זהים, ואילו נתונים על תנועת המזומנים מוזנים על ידי הקופאית בעותק הראשון, המועברים לשני באמצעות נייר פחמן.
שלב 2
בסוף יום העבודה, חתוך את העותק השני של גיליון פנקס הקופות, ממנו יתגבש דוח הקופאית. אסוף את כל הקבלות וההוצאות, כמו גם מסמכים תומכים המתאימים לעסקאות המזומנים שצוינו במהלך היום. מקפלים את הגיליונות הנגועים של פנקס המזומנים והמסמכים על מנת ליצור דוח הקופאית.
שלב 3
הגש את דוח הקופאית לאישור רואה החשבון הראשי. אם נעשו טעויות, מתקנים תיקונים במסמך זה ובספר המזומנים. יחד עם זאת, השגיאה מוחצאת בקפידה, מתעדים את המידע הנכון, שלאחריו נכתב "תאמינו שתוקנו", נקבע התאריך הנוכחי ומאושר על ידי חתימת הקופאית ורואה החשבון הראשי. במהלך הבדיקה מונה רואה החשבון את מספר הגיליונות והמסמכים שהתקבלו, ולאחריו הוא מבצע רישום מתאים בעמוד השער.
שלב 4
לתפור את דוח הקופאית לתקופת הדיווח. לשם כך השתמש בחוט רגיל ובמחט. לתפור את הגיליונות והמסמכים בצורה יפה. השאירו כ -10 ס מ חוט וחתכו. מעליו מדביקים דף נייר קטן המציין את התאריך הנוכחי, מספר הגיליונות וחתימת הקופאית, רואה החשבון הראשי וראש החברה. לאחר מכן, יש לאשר את המסמך עם חותם החברה כך שחלקו יהיה על הסדין המודבק, וחלקו נמצא על דוח הקופאית.
