משרד, יזם בודד המשלם מס הכנסה, וכן סוכני מס מבחינת מס הכנסה אישי, נדרשים למלא רישומי מס. אין טופס מאוחד למסמכים אלה, אך ישנם מספר פרטי חובה שחייבים להיות רשומים במרשם. הליך מילוי המרשם ייחשב להלן כדוגמא.
זה הכרחי
- - דוחות כספיים לשנה הקלנדרית;
- - מסמכי חברה;
- - חותם של הארגון;
- - שכר לעובדים;
- - מחשבון;
- - לוח הפקה.
הוראות
שלב 1
רשום במדיניות החשבונאית של החברה איזה רושמים אתה צריך למלא. שימו לב: אם אתם משלמים את מערכת המס הפשוטה, UTII, יש צורך לנהל רישומי מס רק למס הכנסה אישי. כאשר אתה משלם מיסים על פי המערכת הכללית, על פי סעיפים 313, 314 לקוד המס של הפדרציה הרוסית, יש למלא מסמכים כאלה מבחינת מס הכנסה.
שלב 2
עם מערכת המס הפשוטה, UTII, הרישום ממולא מבחינת מס הכנסה. יש להגיש מסמך זה לרשות המסים מדי שנה עבור כל עובד בחברה. ציין במרשם למס הכנסה אישי את ה- TIN, KPP של החברה, או רק את ה- TIN עבור הארגון, ש- OPF שלו מתאים ליזם הפרטי. הזן את קוד הבדיקה שבו רשום הארגון שלך. כתוב את שם החברה או את הנתונים האישיים של האדם שרשום כיזם יחיד.
שלב 3
רשום את פרטי הדרכון המלאים של העובד, את כתובת רישומו וכן את ה- TIN. ציין 1 כסטטוס משלם מיסים אם העובד הוא תושב, 2 - לתושב חוץ, 3 - למומחה זר מוסמך ביותר. כאשר עובד נכנס במהלך השנה שלמילוי המרשם, ציין את סכום ההכנסה של העובד שצוין בתעודת 2-NDFL ממקום העבודה הקודם.
שלב 4
כעת, באמצעות שכר של מומחה, רשמו מדי חודש את סכום הרווחים לתקופת מס נתונה, כלומר לשנה קלנדרית. כלול תשלומים קבועים, כלומר בונוסים, משכורות, קצבאות. לא לכלול תשלומי סכום חד פעמי מהחישוב.
שלב 5
הזן את סכום הניכויים הסטנדרטי המגיע לעובד. לידיעתך, הניכוי הסטנדרטי לעובד בסך 400 רובל בוטל מיום 01.01.2012, ועובדים עם ילדים זכאים לניכוי של 1,400 רובל עבור כל ילד. אם ניתנת ניכוי רכוש למומחה בחברה שלך, רשום את סכום ההחזר.
שלב 6
כעת, לאחר שהחלתם את הניכויים הנדרשים על רווחי העובד, ציינו את בסיס המס. אם הכנסת העובד ממוסה בשיעור של 13%, ציין את הבסיס בעמודת התגמול של תושב הפדרציה הרוסית. כאשר אתה ממלא את הפנקס לתושב חוץ, השיעור יהיה בהתאם 30%. אם הפנקס מתנהל על הכנסותיו של יזם בודד שמשלם מיסים על UTII, סכום הרווחים ממוסה 9% מהמס.
שלב 7
חשב את הסכום הכולל של ההכנסה, הניכוי והמס, ציין אותם בטבלה. אם גיבשת תעודת הכנסה לעובד במהלך השנה, כתוב את המספר, תאריך המסמך שהונפק. אישר את הפנקס בחתימת רואה החשבון הראשי (המציין נתונים אישיים), עם חותם החברה.
