בארגון קטן לעיתים קל יותר לעקוב אחר הכספים, ולהביא את כל הפעולות לדו ח ניהול אחד, שמוחזק על ידי רואה חשבון, המדווח על כך למנהל לבקשתו. האנלוגיה של דוח זה היא פנקס מזומנים פשוט, שבו לוקחים בחשבון גם תקבולים וגם הסדרים עם ספקים. מומחי וסוחרי סחורות רבים מנהלים דלפק מזומנים דומה, למשל, בחנויות מכולת קטנות.
הוראות
שלב 1
קופאית היא דוח על תזרים מזומנים. אם תחליט להפוך את הקופה לנוחה וברורה יותר, השתמש בצורת הטבלה של דוח כזה. פרש את הטבלה לארבע עמודות ומספר שורות השווה למספר הממוצע של העסקאות שלך ביום. שמות העמודות יכולים להיות כדלקמן: • מספר הפעולה;
• תוכן העסקה (הכנסה או תשלום עם ציון צד ספציפי);
• סכום הקבלה;
• סכום ההוצאה.
שלב 2
מטעמי נוחות ואפשרות להגיש דוחות בתיקייה אחת בחלק העליון, הגדר מקום נוסף לציין את תאריך הדוח, כמו גם את יתרת המזומנים הנכנסת מיום העבודה הקודם. בתחתית, ציין בנוסף את סך השורות: • סך כל התקבולים ליום;
• סה כ ליום;
• יתרה יוצאת בסוף היום שתחושב כסכום היתרה הפותחת בתחילת היום והסכום לקבלת היום בניכוי סך ההוצאה ליום.
שלב 3
חשבונאות הכנסות והוצאות בצורה המתוארת לעיל מתאימה רק לדוח הניהול כביכול, כלומר לחשבונאות אישית של תזרימי המזומנים על ידי קופאית או רואה חשבון בעסק קטן. לגבי מבני מס ומבני שליטה אחרים, על העובד האחראי (קופאית) של הארגון לשמור "דו"ח של הקופאית" על פי הטופס המאוחד מס 'KM-6 ולמלא אותו על בסיס דוחות Z, אשר לוקחים כל יום.
