נזילות היא אינדיקטור למהימנות של עסק, למידת כושר הפירעון שלו. בהתאם לכך, ככל שנזילות גבוהה יותר, כך החברה גדולה יותר בביטחון.
זה הכרחי
איזון ארגוני
הוראות
שלב 1
לצורך קביעת מדדי הנזילות של הארגון, נעשה שימוש בנתונים מהדוחות הכספיים. נזילות היא היכולת הנומינלית של החברה לפרוע את חובה השוטף רק על חשבון הנכסים השוטפים. הבחין בין נזילות שוטפת, מהירה ומוחלטת.
שלב 2
נזילות שוטפת (יחס כיסוי) היא היחס בין היקף הנכסים השוטפים של OA בניכוי חובות ארוכי טווח מ- DZ לבין חוב מייסדי החברה לתרום להון המורשה של ZUK להתחייבויות TP שוטפות (התחייבויות קצרות טווח). כדי לחשב, השתמש בנוסחה הבאה: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, כאשר K1 הוא יחס הנזילות הנוכחי. קח את הנתונים מהמאזן, טופס 1: K1 = (שורות 290 - 230 - 220) / (שורות 690 - 650 - 640)
שלב 3
זה נחשב כי הנזילות הנוכחית היא בטווח הנורמלי אם ערך האינדיקטור נע בין 1.5 ל -2.5 (תלוי בענף הארגון). אם המקדם נמוך מ -1, היכולות הפיננסיות של החברה אינן יציבות, קיים סיכון פיננסי גבוה.
שלב 4
נזילות מהירה - אפשרות להחזר חוב דחוף במצב חירום עקב נכסים שוטפים נזילים ביותר (השקעות פיננסיות קצרות טווח, מזומנים וכו '). מתמטית, זהו היחס בין היקף הנכסים השוטפים עם נזילות גבוהה של ת א בניכוי מלאי של MPZ לבין ההתחייבויות השוטפות של TP. השתמש בנוסחה: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (קווים 240 + 250 + 260) / (קווים 690 - 650 - 640).
שלב 5
נזילות מוחלטת - החזר על חשבון מזומנים בחינם בלבד או נכסים השווים להם. המקדם שווה ליחס בין סכום נכסי המזומנים של ה- DS וההשקעות לטווח הקצר של KV לבין ההתחייבויות השוטפות של ה- TP. השתמש בנוסחה K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (שורות 260 + 250) / (שורות 690 - 650 - 640). זה נחשב שערך המחוון נמצא בטווח הנורמלי אם הוא גדול מ- 0, 2, כלומר עשרים%.
