פקטורינג הוא קומפלקס של שירותים הקשורים לאספקת תשלומים נדחים לרוכשי טובין ושירותים. פעולות פקטורינג צוברות פופולריות בקרב יזמים כיום.
הרעיון של פעולות פקטורינג ויתרונותיהן
פעולות פקטורינג מיוצגות על ידי מגוון שירותים הקשורים למתן תשלום נדחה. זו מעין פעילות מתווכת בה תפקיד מתווך שייך לחברת פקטורינג או לבנק. חברה זו, תמורת עמלה מוסכמת מראש, זוכה לתבוע ולזכות בחשבון המוכר את סכומי הכסף המגיעים להם מהקונים.
תוכנית העבודה במסגרת פעולות הפקטורינג היא כדלקמן. המוכר שולח את הסחורה לקונה ומעביר את המסמכים הנלווים למסירה לחברת הפקטורינג (חשבונית, חשבונית). היא משלמת 90% מערך הסחורה שסופקה. ולאחר שקיבל את החוב מהקונה, הוא מעביר את יתרת הכספים בניכוי העמלה שלו.
הפופולריות של שירותי פקטורינג נובעת מכך שהספק מקבל מיד כסף עבור הסחורה שנשלחה ואין לו מחסור בהון חוזר. יתר על כן, למוכר יש אפשרות להפחית את הסיכונים הכרוכים בדחייה. בפרט, כגון תנודות מטבע, הונאה, אי תשלום סחורות, אינפלציה וכו 'חברות פקטורינג מבצעות גם עבודה מקצועית עם חובות, והן יכולות לנקוט באמצעים מתאימים להחזרת החוב. הם בודקים את המוניטין העסקי של הקונים ועוקבים אחר מצב החוב.
סיווג עסקאות פקטורינג
ניתן לסווג עסקאות פקטורינג על רקע שונות. מנקודת המבט של אזור העסקה, הם מחולקים למקומי, כאשר כל המשתתפים בעסקה נמצאים במדינה אחת ובינלאומית, כאשר אחד המשתתפים הוא תושב מדינה אחרת.
יש גם פעולות פקטורינג פתוחות וסגורות. במקרה האחרון, הקונה אינו יודע על השתתפותה של חברת הפקטורינג בעסקה. עסקאות פקטורינג פתוחות אינן חסויות.
ניתן להבחין בין פעולות עם או בלי שימוש. במקרה הראשון, לחברת הפקטורינג הזכות לתבוע פיצוי מהנושה אם הקונה מסרב לשלם. אין כמעט הסכמים שאינם מקורים.
סוגי פעולות פקטורינג
על פי תוכנית הפקטורינג ניתן להבחין בין סוגי פעולות כמו בדיקת ספקים, מימון עסקה, ניהול חוב וכיסוי הסיכון לאי תשלום.
לפני כל פעולת פקטורינג, מתבצע בדיקה ראשונית של הספק והקונים. לפיכך חברת הפקטורינג מבטחת את עצמה מפני סיכוני הונאה. בהתבסס על ניתוח החייבים הפוטנציאליים נקבעת מגבלת המימון העתידית וזה נעשה על מנת לזהות קונים חסרי מצפון.
פעולת הפקטורינג המרכזית היא מימון העסקה שבזכותה הספק יכול להשלים הון חוזר, ולרוכש דחיית תשלומים. לשם כך הם פונים לחברת פקטורינג.
חברת הפקטורינג מנהלת חשבונות חייבים, היא מסייעת בשיפור משמעת התשלומים של הלקוחות ובמניעת עבריינות. למיקור חוץ של פעולה זו יתרונות כלכליים עבור הספק, בהשוואה לארגון יחידה נפרדת.
השירות לכיסוי הסיכון של אי תשלום מרמז על כך שהספק מקבל כסף ללא קשר לתקבולים מהחייב, וחברת הפקטורינג נוטלת על עצמה את הסיכונים של אי תשלום. פעולה זו היא אופציונלית.
