כדי לעורר אזרחים לשפר את תנאי מחייתם ולמצוא רשמית תעסוקה, נקבעה בחקיקה ניכוי לרכישת דירה או דיור אחר. משמעות ההטבה היא שהבעלים יכול להחזיר חלק מהכספים שהוצאו על הרכישה.
מי זכאי לניכוי מס ברכישת דירה
הזכות לקבל ניכוי רכוש נוצרת ברכישת דירה בכספך או במשכנתא, ניתן לכלול גם את עלות תיקון הדירה אם נרכשה מיזם עם "קירות חשופים".
ניכוי כזה יכול לשמש רק פעם אחת בחיים, ולאדם יש את הזכות לבחור נכס לקבל תגמולים. לסכום הניכוי יש ערך מגביל, בשנת 2014 הוא 2 מיליון רובל, כלומר, לא ניתן יהיה להחזיר מס הכנסה מסכום גדול יותר.
רק לבעל הבית הזכות לקבל סבסוד כזה מהמדינה, בתנאי שהתשלום עבור הדירה מתבצע באופן אישי. אין לקשר את המוכר עם הקונה, מתן ניכוי לרכישת דיור מבני זוג, אחים, אחיות, הורים, מעסיקים ואחרים אינו נכלל.
כל המסמכים הקשורים לנכס חייבים להיות זמינים ובמצב מושלם, שכן עותקים יוגשו למשרד המס וייבדקו בקפידה. אם יימצאו טעויות, כתמים או אי דיוקים, ניתן לדחות את הניכוי.
תהליך תיעוד
למי שעומד בזכות ניכוי זה, חבילת המסמכים הבאה תידרש להחזרת הכסף. אם עלות הדירה משולמת באופן מיידי, ללא כספי אשראי:
- הצהרת 3-NDFL
- דרכון
- תעודת 2-NDFL לשנה האחרונה
- חוזה מכר של דירה
- מסמכים המאשרים רכישת דיור (צווי תשלום, קבלות)
- תעודת רישום זכויות קניין
- מעשה קבלה והעברת הדירה
- אכסניה
אם מוחזר ריבית המשכנתא, נמסר בנוסף: הסכם הלוואה, תעודת ריבית ששולמה עבור השנה (ניתן לקחת אותה מהבנק המשרת), מסמכי תשלום עבור תשלומי הלוואה.
ההחזרים מתבצעים בשני שלבים. הראשון הוא הכנת הצהרת 3-NDFL ומסמכים תומכים. הצהרה מוגשת למשרד המס, עותקים מכל המסמכים הנ ל מצורפים אליה. על המקור לשמור גם איתך לצורך אימותו על ידי המפקח. רצוי שיהיה שני עותקים מההצהרה, בשני יש לשים סימן קבלה ואז לשמור אותה איתך. המועד האחרון להגשת ההצהרה הוא אחת לשנה, עד לתאריך 30 באפריל. ייקח שלושה חודשים לבחון בקשה לניכוי ולבדוק את ההצהרה, ואז רשויות המס יתנו תשובה.
שלב שני. אם הניכוי אושר, בקשה נכתבת בצורה שנקבעה ומצורף אליה העתק של פרטי בנק שאליו יועברו הכספים בהמשך.
