על פי חוק העבודה, כלומר סעיפים 167 ו- 168, בעת שליחת עובד לנסיעת עסקים, הוא שומר על משכורתו, מקום עבודתו ותפקידו. כמו כן, על ראש החברה להחזיר את כל ההוצאות הקשורות לנסיעת העסקים. עלויות אלה כוללות: נסיעות, השכרת מגורים, שירותי תקשורת וכו '.
הוראות
שלב 1
קודם כל, עליכם לארגן נסיעת עסקים בצורה נכונה. ערכו מטלת שירות (טופס מספר 10-א), הוציאו הזמנה והנפיקו תעודת נסיעה. כדי להנפיק מזומן לחשבון, עליכם לבצע הזמנה מהמנהל על הקצאת מזומנים. בחשבונאות, יש לשקף את הנפקת הכסף כדלקמן: D71 "הסדרים עם אנשים אחראיים" K50 "קופאית" - הכספים מקבלים דוח.
שלב 2
על העובד לדווח על הכסף שהתקבל תוך שלושה ימים מרגע ההגעה. ככלל, המסמכים התומכים הם צ'קים, חשבוניות, חשבוניות, מעשים ומסמכים אחרים. בדוק אם הם מולאו כהלכה. ראשית, חייב להיות תאריך של הפעולה, שנית, חותם של הארגון המספק את השירותים, ושלישית, על הצדקה להיות מוצדקת כלכלית.
שלב 3
לאחר קבלת ובדיקת המסמכים, ערוך דוח מקדים (טופס AO-1). בחשבונך של חשבון 71 בחיוב, פתח את זה שאיתו משויכות ההוצאות. לדוגמא, ניתן לייחס נסיעות להוצאות אחרות - חשבון 91. בהקשר לחשבון 71, פתח את העובד אליו הונפקו הכספים.
שלב 4
במקרה שהעובד הוציא כסף מכיסו, אך סיפק מסמכים תומכים בזמן, על המנהל לחשב את הסכום הכולל של כל העלויות ולהוציא צו להחזר הסכום שהוצא. בצו רשמו את מטרת ההוצאות, העילות. לדוגמא, אם עובד הוציא סכום מסוים על שירותי תקשורת, אז בנוסף לצ'קים וקבלות לקבלת תשלום, עליו לספק פרט חשבונית, חשבונית ופעולת שירותים שבוצעה. רשום את כל המסמכים בהזמנה, ציין את מספרם, תאריךם וכן את כל פרטי הצ'ק (מספר, חשבון וכו ').
שלב 5
לאחר מכן ניתן להנפיק את הכספים ביום השכר או באופן מיידי. על רואה החשבון בנוסף לדו ח המקדים, לערוך מסמך מזומן לפשרה.
