רישום עסקאות מזומנים כלשהן מתבצע על פי מסמכים ראשוניים המאושרים על פי צו הוועדה הסטטיסטית הממלכתית של הפדרציה הרוסית מס '88. המחיקה מתבצעת על בסיס צו מזומן הוצאות KO-2 ו- ספר התקליטים KO-5.
זה הכרחי
- - הזמנת מזומן הוצאות KO-2;
- - יומן חשבונאות KO-5 ו- KO-2;
- - רשימה T-53, T-49.
הוראות
שלב 1
אתה יכול להנפיק כסף מדלפק המזומנים לתשלום משכורות, על פי דיווח לצרכי משק הבית, או למסור אותו לגובי הבנק המשרת אותך. בצע כל פרעון במזומן באמצעות הזמנת מזומן הוצאות KO-2 וערוך רישום ביומן KO-3, שבו אתה שומר תיעוד של כל הזמנות הכסף הנכנסות והנכנסות, כמו גם ביומן KO-5, שהוא חשבונאות. מסמך לכספים שקיבלו והונפקו.
שלב 2
מלא את השובר במזומן עבור כל סוג של עיבוד נתונים על ידי מחלקת הנהלת חשבונות, הן מסורתיות באמצעות מחשבון ותיעוד חשבונאי ראשי, והן עם שימוש במחשבים ועיבוד מחשבים.
שלב 3
כל הזמנת תזרים מזומנים חייבת לכלול מספר סידורי, חתימת ראש הארגון ורואה החשבון הראשי, חתימת הקופאית המנפיקה כספים.
שלב 4
בעת חיוב כספים מדלפק המזומנים, ציין בשורת "בסיס" את סוג הפעולה להנפקת כספים, בשורת "נספח" רשום את כל המספרים והתאריכים של המסמכים העיקריים המהווים בסיס להנפקת כספים.
שלב 5
ללא חתימת גורמים מורשים, משיכת הכספים מדלפק המזומנים והפקת הזרמת המזומנים שבוצעה אינם תקפים, לכן הקפד לקחת את הנסיבות הללו בחשבון ולקבל חתימות מאנשי הצוות המינהלי המורשים בזמן.
שלב 6
אם המחיקה מתבצעת על בסיס ייפוי כוח, ציין את מספר ומועד ייפוי הכוח שהונפק בקישורי "נספח".
שלב 7
בעת מילוי המסמכים על המחיקה מדלפק המזומנים, התיקונים אינם מותרים, עליך להנפיק את כל הכספים ביום עריכת תיעוד ההוצאות (סעיף 7, 9 לחוק הפדרלי 129 F-3).
שלב 8
אם ההוצאה מדלפק המזומנים מתבצעת לתשלום משכורות, הטבות או מלגות, אתה מחויב להנפיקם על בסיס שכר העבודה שאושר על ידי גוסקומסטאט מס '1. לגיליונות טופס מאוחד T-53, T-49. עבור סכומים אלה, אינך צריך לערוך הזמנת מזומן בהוצאות, אלא להיות מוגבל לשכר עבודה. כל רישום ההוצאה יבוצע על ידי מחלקת הנהלת חשבונות.
שלב 9
אם מישהו מאלה שצוינו בהצהרה לא הצליח לקבל את הסכום המגיע תוך שלושה ימים, ביצע הפקדה, רשום תלוש הוצאות והעביר את הכסף לאספנים.
שלב 10
רואה החשבון של המיזם מחויב להחזיק את כל הכספים שנמחקו בעת הנפקת משכורות, הטבות ומלגות בחיוב 70, אשראי 50; משכורת שהופקדה בחיוב 70, אשראי 76; סכומים שנגבו בחיוב 51, אשראי 50.
