על פי החוק הרוסי, כל הקמפיינים חייבים להכניס כסף בחינם לבנק לחשבון הנוכחי שלהם. יתר על כן, ייתכן שיש להם סכומי כסף בדלפק המזומנים של הארגון. אך יש מה שמכונה מגבלת מזומנים, המגבילה את כמות המזומנים שנמצאים בסוף היום. מסמך זה חתום על ידי הראש ומאושר על ידי הבנק. בעת הנפקת כסף דרך דלפק הקופות של הארגון, יש צורך להנפיק את הכסף בצורה נכונה, אחרת, אתה עלול להימשך לסנקציות.
הוראות
שלב 1
כדי לבצע הנפקת סכומי כסף דרך דלפק המזומנים של הארגון, עליך להיות בעל פנקס מזומנים. זה שומר תיעוד של כל עסקאות המזומן. ניתן להזין נתונים הן דרך מחשב והן באופן ידני באמצעות מרשם המסמכים הכספיים הנכנסים והיוצאים (טופס מס 'KO-3).
שלב 2
אתה לא צריך למלא או להדפיס את פנקס הקופות כל יום, אתה רק צריך את הימים שבהם בוצעו עסקאות המזומן. פנקס הקופות נשמר באופן ידני, בסוף התקופה הספר נתפר, ממוספר, אטום ונחתם על ידי המנהל.
שלב 3
כל הנפקת סכומי כסף מלווה בהזמנת מזומן הוצאות (טופס מס 'KO-2). הוא מולא עבור פעולה אחת או עבור כמה מאותו סוג, למשל, לתשלום שכר עבודה. במקרה של מספר עסקאות מאותו סוג, מסמכים תומכים, למשל שכר, מצורפים להזמנה.
שלב 4
בצו הזרמת המזומנים יש לציין את הבסיס להנפקת סכום הכסף, האדם אליו הם מונפקים והבקשה. הבסיס עשוי להיות הניסוחים הבאים: "הוצא דוח", "שולם שכר עבודה" ואחרים. קבצים מצורפים הם הצהרות, הצהרות עובדים ואחרים.
שלב 5
לאחר שקיבל את הסכום הכספי של ההגשה, על העובד לחתום על צו התזרים. ואז, לאחר תום הזמן, הוא צריך לדווח למחלקת הנהלת חשבונות. המסמכים התומכים הם המחאות, קבלות, חשבוניות, בהן יש לרשום עובד זה.
שלב 6
על מנת להוכיח את העלויות, יש להצדיקן כלכלית. אם הכל תקין, אז נערך דוח מקדים על סכום המסמך.
שלב 7
אם סכומי הכסף מדלפק המזומנים מונפקים תמורת משכורות, הרי שהעובדים צריכים רק לחתום על שכר העבודה, ומי שמנפיק את המשכורת, למשל הקופאית, חייב לחתום על תלוש החיוב במזומן.
שלב 8
יש להחזיר או לאשר את הסכומים שהונפקו לא יאוחר מהתקופה שצוינה לפי סדר הראש בצו למתן סכומים כספיים מדלפק המזומנים. אך אל תקבע מגבלת זמן ארוכה מדי, כדי לא להעלות את חשדם של הפקחים. בגין הוצאות נסיעה, על העובד להתייצב תוך שלושה ימים לאחר חזרתו למקום העבודה.
שלב 9
את סכומי הכסף שהונפקו דרך דלפק המזומנים של הארגון, על רואה החשבון לרשום על חשבון 50 "קופאית", שאליו ניתן לחייב חשבונות: 70 "תשלומים עם כוח אדם עבור שכר עבודה" (בעת תשלום שכר עבודה), 71 "תשלומים לאנשים אחראיים" (בעת הנפקת דין וחשבון לצרכי הארגון), 60 "הסדרים עם ספקים וקבלנים" (בתשלום לספק).
