המאזן משמש, ככלל, להכללה, אימות מוכשר של נכונות הערכים הדיגיטליים של חשבונות החשבונאות, וכן ליצירת מאזן חדש. יישום מסמך זה בניתוח התהליך הפיננסי והכלכלי הוא הצעד הראשון לקראת אוטומציה של הניתוח, המבוסס על נתונים מחשבונאות ניהול.
הוראות
שלב 1
צור טבלת חשבונות והזן בה את כל הסכומים עבור העסקאות שבוצעו. לכל חשבון, הזן מידע אודות היתרות לתהליכי חיוב ואשראי בתחילת וסיום התקופה שצוינה.
שלב 2
מספר את העמודה האנכית הראשונה של הטבלה לפי מספרי חשבון. בעמודה השנייה רשמו את שם כל חשבון: רכוש קבוע, סחורות, השקעות שבוצעו בנכסים שאינם שוטפים, הוצאות מכירה, חשבון שוטף, דלפק מזומנים, הסדרים עם ספקים, הסדרים עם אחראים ועובדים בשכר, מכירות ו סך הכל.
שלב 3
מלא את הנתונים בעמודה השלישית בטבלה לחיוב ואשראי ליתרות בתחילת החודש. כלומר, חלק את העמודה השלישית לשניים. חלק אחד יכיל מידע על חשבונות אשראי, והשני על חיוב.
שלב 4
מלא את העמודות החמישית והשישית בטבלה. ציין בהם את נתוני המחזור החודשי המתבצע בחיוב ובאשראי. בתורו, בעמודות השביעיות והשמיני בטבלה, הזן את הנתונים הזמינים על יתרות בסוף החודש. במקרה זה, רשום גם את המידע בנפרד עבור עסקאות חיוב ואשראי.
שלב 5
חשב את המחזור והציג את היתרה (יתרות) בסוף תקופת הדיווח. במקביל, בדקו: בעמודות "יתרות בתחילת החודש" ו"יתרות בסוף החודש "על חיוב ואשראי, עליכם לקבל את אותו סכום.
שלב 6
לאחר השלמת המאזן, חישב את הסכומים עבור כל עמודה. תראה, מאזן מחושב בצורה נכונה ונכונה, כמו גם מחושב, צריך להיות שווה זוגית לסכומי העמודות. לפיכך, הערכים הבאים צריכים להיות שווים: סכום ההלוואה ב"מחזור חודשי "למכירות סכום" יתרה בסוף החודש "עבור ההלוואה באותה עמודה למכירות. כמו כן, בעמודה "מחזור חודשי" בעמודה "השקעות בנכסים שאינם שוטפים", גם הערכים המספריים עבור אשראי וחיוב חייבים להיות שווים.
