יזמים ועסקים עם חשבונות בנק משלמים עבור התחייבויות כספיות הנובעות מתהליך היחסים הכלכליים, לרוב בצורה שאינה מזומנת. אך לא תמיד ניתן להסתדר ללא התנחלויות במזומן, שכן תשלום שכר עבודה, קצבאות נסיעות ומכירת סחורות או שירותים לאוכלוסייה כרוך בשימוש במזומן.
הוראות
שלב 1
הסדרים במזומן הם תשלומים שבוצעו עם מזומנים השייכים ליזמים או ארגונים למכירת עבודות, שירותים או סחורות. כדי לקבל, לבזבז ולאחסן כספים, על הארגונים להיות בעלי דלפק מזומנים מאובזר.
שלב 2
ניתן להשתמש בכספי מזומנים של ארגונים, כולל אלו המתקבלים בבנק, כדי לענות על הצרכים שהתעוררו במהלך הפעולה. הפעולות הנפוצות ביותר למחיקת מזומנים מדלפק המזומנים בארגון:
- תשלום משכורות, הטבות ובונוסים לעובדי הארגון;
- מסירת כספים לבנק;
- רכישת מוצרים חקלאיים;
- הוצאות נסיעה;
- עסקאות הוצאות לצרכים עסקיים וייצור.
שלב 3
משיכת הכספים מדלפק המזומנים מתבצעת רק על בסיס מסמכי הוצאה: פקודות מזומנים, שכר עבודה. עבור אנשים שאינם נכללים בטבלת האיוש, ההנפקה מתבצעת על פי צווי הוצאות שהונפקו עבור כל אדם. במקרה של הנפקת מזומנים ליחידים בודדים על מסמכי הוצאות, על הקופא לדרוש דרכון על מנת לזהות את האדם.
שלב 4
ניתן להנפיק רק לאדם שפרטיו מצוינים בתלוש ההוצאות. ההנפקה לאדם אחר מתבצעת רק על בסיס ייפוי כוח, שנותר במסמכי המזומנים. הנפקת כספים מדלפק המזומנים אינה מחויבת ללא חתימת המקבל על מסמך ההוצאות, שכן זהו קריטריון חובה לביצוע כל מסמך הקשור לעסקאות הוצאות.
שלב 5
הנפקת הכספים בחשבון יכולה להתבצע על חשבון התמורה שהתקבלה, יתרת הכסף בדלפק המזומנים ועל חשבון הכספים שהתקבלו מהבנק. הנפקת הכספים האחראיים מתבצעת רק בתנאי דיווח על הסכומים שהונפקו בעבר. המחיקה מתבצעת לאחר שהעובד שקיבל את הכספים מדווח על הכסף שהוצא על ידי הגשת "דוח השימוש בכספים".
שלב 6
המזומנים המוחזקים בדלפק המזומנים של הארגון אינם יכולים לחרוג מהמגבלות שנקבעו בסך הכל; יש למסור אותם לבנק בו שירות הארגון כדי לזכות בחשבונות השוטפים של הארגון.
