ספר מזומנים הוא מסמך חובה המשקף את כל העסקאות עם מזומנים העוברים דרך דלפק המזומנים של הארגון. יש רק פנקס מזומנים אחד לארגון, עליו להיות ממוספר, תפור ואטום בחותם. מספר הגיליונות בספר מאושר על ידי חתימת המנהל ורואה החשבון. השימוש בו נעשה במהלך שנת דיווח אחת; בסופו מתחיל פנקס מזומנים חדש.
הוראות
שלב 1
פנקס הקופות נשמר בצורה מאושרת מיוחדת. בתחילת כל שנה, פנקס הקופות מופעל מחדש. יש למלא אותו לכל יום, גם אם בוצעה עסקה אחת בלבד עם מזומן. אתה יכול לרכוש מגזין בחנות מכשירי כתיבה בצורה שנקבעה, ואז בתחילת השנה כל הדפים צריכים להיות ממוספרים, יש להגיש את פנקס הקופות ולאטום, ורק אז, כל יום, פנקס המזומנים צריך להיות מולא, ובסדר כרונולוגי.
שלב 2
על הסדין האחרון עם הכיתוב יש כיתוב "בספר זה, שרוכים וממוספרים … גיליונות", המציין את מספר הגיליונות בספר. אתה יכול לנהל פנקס מזומנים בצורה אלקטרונית בתוכנית מיוחדת, כגון 1C: חשבונאות. עליכם להדפיס גיליונות של פנקס הקופות העתידי לכל יום בו הייתה לפחות תנועה אחת, ובסוף השנה להגיש את פנקס הקופות, אטום וחתום על ידי ראש הארגון שלכם, ואם יש ראש רואה חשבון, ואז גם בחתימתו.
שלב 3
פנקס הקופות בטופס שאושר בדרך כלל מורכב משני חלקים: דו ח הקופאית והעלה הרופף בפנקס המזומנים. בצורה הנרכשת של הספר, כל הרשומות נעשות בעט כדורי באמצעות נייר פחמן, העותק הנוצר אחר יהיה דוח הקופאית, עליו להיקרע ולאחסן בנפרד.
שלב 4
אם ארגון מחזיק פנקס מזומנים בצורה אלקטרונית, שמומלץ, עבור כל יום יש להדפיס הזמנות מזומנים ותשלומי קבלה, יש לקבל את דוח הקופאית ועלה רופף, למעשה, פנקס מזומנים, אשר מורכב של שני חלקים זהים לחלוטין. הגיליונות שבהם ממוספרים על ידי התוכנית עצמה בסדר כרונולוגי מתחילת השנה; אין צורך להקצות ידנית מספרי עמודים. בדף הרופף החודשי האחרון מוצב מספר הגיליונות של פנקס הקופות לחודש, ובשנת הדיווח מספר הגיליונות בשנה מונח על הגיליון האחרון.
