ההגדרה של תזרים מזומנים נטו משמשת לניתוח המצב הכספי של החברה. אינדיקטור זה מחושב בסוף כל תקופת דיווח ומאפיין את ההפרש בין קבלת הכספים להוצאותיהם.
הוראות
שלב 1
שיטת חישוב תזרים המזומנים הנקי בארגון משמשת את מחלקותיה הפיננסיות לבקרת קבלת הוצאות הכספים ולניתוח שיווי המשקל הפיננסי של הארגון. מומלץ לעשות זאת לא רק בעת גיבוש דוחות סטטוטוריים, אלא גם לאחר תום כל תקופה מסוימת, למשל, רבע.
שלב 2
תזרים מזומנים נטו מראה את ההבדל בין תזרים מזומנים חיובי בארגון לשלילי. תזרים מזומנים חיובי הוא סכום התקבולים במזומן, הכולל: הכנסות מהפעילות העיקרית, ההשקעה והפיננסית של החברה. תזרים מזומנים שלילי הוא, בהתאם, התוצאה הכוללת של הכספים שהוצאו במהלך יישום הפעילות העיקרית, ההשקעה והפיננסית של הארגון.
שלב 3
הפעילות העיקרית (הייצורית) של המיזם היא מקור הרווח העיקרי, ולכן קבלת הכספים מסוג זה היא הכנסה ממכירת מוצרים (מוצרים או שירותים). הוצאת הכספים בכיוון העיקרי היא תשלום לספקים ולקבלנים, רכישת חומרי גלם, חומרים, מוצרים מוגמרים למחצה, ציוד וכו '.
שלב 4
פעילות ההשקעה של הארגון קשורה לרכישה או מכירה של נכסים ארוכי טווח, כמו גם עם קבלת רווח מהשקעות שבוצעו בתקופה קודמת. תזרים מזומנים של הכנסות במקרה זה הוא קבלת דיבידנדים וריבית, וההוצאה היא רכישת נכסים בלתי מוחשיים, כגון קבלת רישיון לעבודה, רכישת זכויות יוצרים, זכויות שימוש במשאבי קרקע וכו '. ה. השקעות פיננסיות במטרה להרוויח בעתיד.
שלב 5
הפעילות הפיננסית של החברה נועדה להגדיל את הונה לתמיכה בשני סוגים אחרים של פעילויות. תזרים מזומנים של הכנסות במקרה זה הוא קבלת הלוואות לטווח קצר או לטווח ארוך והכנסות ממכירת מניות המיזם. זרם הוצאות - תשלום דיבידנד לבעלי המניות והחזר חלקי או מלא של הלוואות והלוואות שהתקבלו.
שלב 6
לפיכך, תזרים המזומנים נטו הוא המדד הפיננסי העיקרי של מיזם, המעיד בבירור על יציבותו הפיננסית ומאפיין את צמיחתו בשוק. תזרים המזומנים נטו מחושב לתקופת זמן מסוימת (תקופת דיווח).
