נזילות מובנת כיכולת של סוגים מסוימים של ערכי נכס להפוך לצורה כספית מבלי לאבד את ערכם בספרים. נזילות מבטיחה כיסוי בזמן של התחייבויות לזמן קצר עם נכסים שוטפים. ניתן לקבוע את הנזילות השוטפת על ידי השוואת הכספים הנזילים ביותר והנכסים הנזילים המהירים ביותר עם ההתחייבויות וההתחייבויות לטווח הקצר ביותר.
זה הכרחי
מחשבון, מאזן של הארגון המנותח (טופס מס '1)
הוראות
שלב 1
מצא את יחס הנזילות הנוכחי - Ktl, המחושב כיחס של כלל הנכסים השוטפים להתחייבויות לזמן קצר על פי הנוסחה: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, איפה D - מזומנים ביד ובחשבונות בנק;
בנק מרכזי - ניירות ערך (השקעות פיננסיות קצרות טווח);
DZ - חשבונות חייבים;
MZ - מלאי;
KO - התחייבויות לזמן קצר (הלוואות, הלוואות וחשבונות לתשלום). או על פי הנוסחה: Ktl = ת"א / קו, כאשר ת"א הוא נכס שוטף (סעיף 2 במאזן).
שלב 2
בהתבסס על תוצאות החישוב, הגדר את הערך הסטנדרטי של אינדיקטור זה, שיהיה לפחות 2.
יחס הנזילות הנוכחי מראה את יכולות התשלום של הארגון, בכפוף לא רק להחזר חייבים, אלא גם במהלך המכירה, במידת הצורך, של הון חוזר מוחשי.
שלב 3
אם מבנה היתרה בהתבסס על תוצאות החישוב מספק, במקרה זה, חישב את מקדם אובדן כושר הפירעון לשלושת החודשים הבאים באמצעות הנוסחה: Ktl בסוף השנה + 3/12 * (Ktl בסוף השנה - Ktl בתחילת השנה) / 2, כאשר Ktl הוא נזילות המקדם הנוכחי;
3 - רבע (3 חודשים);
12 שנים (12 חודשים).
הערך הסטנדרטי חייב להיות לפחות 1.
