משיכה של הון חוב מובילה תמיד לצורך להעריך ולחשב את האפקטיביות של שיטת המימון שנבחרה. שיעור גבוה של חוב משפיע על הירידה ביציבות הפיננסית ובכושר הפירעון של הארגון, אך אם חוב זה נוצר כתוצאה מהקשר בין הספק לקבלן, הדבר מאפשר לארגון להשתמש בכסף בזמן שיש חובות. בלי לשלם ריבית. זה הרבה יותר משתלם מאשר לבקש הלוואה בבנק.
זה הכרחי
- - תקצוב;
- - ניתוח.
הוראות
שלב 1
גורמים רבים ושונים משפיעים על ערך הנכסים וההתחייבויות של הארגון. ההשפעה הישירה על חשבונות חייבים מופעלת על ידי: שינוי ברווח ובתמורה ממכירות; שינויים במחירי מוצרים, שירותים וחומרים; שינויים בהסדרים עם חייבים.
ניהול יעיל של חשבונות החברה המשתלמים אפשרי רק אם פותחת מערכת מקדמים המאפיינת את הערכת היחסים עם נושי החברה, כמו גם תקצוב. ניתן למטב את החוב על ידי ניתוח ההתאמה של המדדים בפועל וניתוח הסיבות לסטיות שהתרחשו.
שלב 2
עליכם לפתח מערך אמצעים להבאת חשבונות לתשלום בהתאם לתוכנית. מקדם התלות של הארגון בחשבונות לתשלום מחושב כיחס בין הסכום הכולל של הכספים המושאלים לסכום הנכסים של הארגון ומראה כמה נכסי הארגון נוצרים על חשבון חשבונות לתשלום.
שלב 3
יתרת החוב נקבעת כיחס בין כמות החשבונות לתשלום לחשבונות, והיא נערכת תוך התחשבות בתנאי שני סוגי החובות. רמת המתאם הרצויה תלויה באסטרטגיית המיזם, שיכולה להיות מתונה, תוקפנית או שמרנית.
שלב 4
חישוב החשבונות המשתלמים מתבצע תוך התחשבות בנתוני חוב שאיחר. יש לברר עם החייבים כיצד ומתי הם מתכוונים לפרוע חובות. בדוק האם הרכב הספקים ותנאי ההסדרים השתנו, מה שמוביל בדרך כלל להאטה או האצה במחזור החשבונות המשתלמים.
שלב 5
הבהיר האם קיים חוב שאינו מזמן לקרנות חוץ-תקציביות ותקציביות. יחדיו, נתונים אלה יציגו את התמונה המלאה של חשבונות התשלום של הארגון. בנוסף, מומלץ לבדוק את מצב המניות בחברה האם קיימת מחסור או עודף במניות בהשוואה לביקוש הנדרש ולבטלן בתקופת התכנון.
שלב 6
החברה מחויבת לשלם חשבונות המשתלמים, ללא קשר אם היא מקבלת כסף מחייבים במועד. הניתוח צריך להתבצע על ידי קונים וספקים בנפרד, ויש צורך גם להפריד בין החוב שהופיע בחודש האחרון לבין החוב שלא זז כבר חצי שנה.
שלב 7
עליכם לקחת הסדרים עם קונים ולראות איזה סכום של החוב הכולל לא הוחזר תוך 6 חודשים, בנוסף, יתכן שהם שילחו מוצרים מיוצרים לאחרונה. צריך לקחת את כל זה בחשבון. סקירת הנתונים תצביע כי עבור ארגונים כאלה יש צורך לערוך הצהרות פיוס והצהרות קיזוז.
