לרואי חשבון וקופאי-שאלות יש שאלות רבות בנוגע לתשלומים במזומן: כיצד להוציא כסף מדלפק המזומנים, וכן הלאה. במכתב הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מס '190-T מיום 04.12.2007, הבנק המרכזי נתן הסברים על מי צריך להסתמך.
הוראות
שלב 1
על פי המסמך שצוין, קיימת מגבלה על תשלומים במזומן. והגבול הזה הוא 100,000 רובל. אך מגבלה זו חלה רק אם מוציאים כספים במסגרת חוזה אחד עם צד אחד. במקרה זה, אין זה משנה אם החישוב מתבצע בבת אחת בכל הסכום או בחלקים. רואה החשבון של הארגון חייב להתחשב בכל סכום ולשלוט כאשר הוא הופך להיות קריטי. יתר על כן, כל ההתנחלויות יכולות להתבצע רק דרך החשבון השוטף. אם החוזה נכרת לטווח ארוך, ישנם קשיים בשליטה.
שלב 2
אם נכרתו כמה חוזים עם אותו צד שכנגד, יש לך את הזכות לערוך הסדרים במזומן עבור כל אחד מהם בתוך 100,000 רובל. לדוגמא, ב- 1 באפריל 2012 שילמה LLC "ווסטוק" 55,000 רובל במזומן ל- LLC "Zapad" בגלל הסכם אספקה מספר 1, ב- 15 באפריל, LLC "Vostok" התיישב במזומן עם LLC "West" במסגרת הסכם אספקה. מס '2 בסך 75,000 רובל … במקרה זה, דרישת בנק רוסיה נענתה, ולא יכולות להיות טענות מרשות המסים.
שלב 3
מגבלה זו אינה חלה על הסדרים עם יחידים על משכורות, מלגות, הטבות סוציאליות, פיצויים וכו '. כל סכום, כולל יותר מ 100,000 רובל, במקרה זה ניתן להנפיק במזומן מדלפק המזומנים.
שלב 4
רואה החשבון יכול להוציא מזומן ללא הגבלה רק לכיסוי הוצאות נסיעה. בכל מקרה אחר יש לכבד את המגבלה של 100,000 רובל. לדוגמא, אם האדם האחראי מורה לסיים הסכם עם צד או שמונפקים לו כסף מדלפק המזומנים לתשלום עבור החוזה הנוכחי. לכן על מחלקת הנהלת חשבונות להבחין בבירור בין הוצאות נסיעה לכסף המועבר לעובד לצורך הסדר עם צדדים נגדים.
שלב 5
לא ניתן לבזבז את ההכנסות על הלוואות במזומן. הוראות מס '1843-U מפרטות רשימה מקיפה של מקרים שבהם אתה יכול להוציא מזומן, והלוואות אינן כלולות ברשימה זו. לפיכך, כאשר מחלקים מזומנים, עליכם לבדוק היטב את הסיבות לכך. אם הדרישה מופרת, הארגון ייקנס בסכום של 40-50 אלף רובל, וגורמים אחראיים - 4-5 אלף רובל.
