מהו זיכוי תיעודי צריך להיות ידוע ליחידים ולגורמים משפטיים המשתתפים ברכישה ומכירה של מוצר מסוים. אמצעי תשלום זה מאפשר לך להגן הן על המוכר והן על הקונה מפני הפסדים כספיים.
אין תשובה מוגדרת לשאלה מהו זיכוי תיעודי. ניתן לפרש את המושג הן כחוזה והן כשיטה מסוימת, שיטה לתיקון עסקה בין מוכר לקונה, כאשר צד שלישי פועל כערב מסוים לשקיפות ומילוי התחייבויות.
מה זה אשראי תיעודי
המשימה העיקרית של מסחר בכל רמה היא לא רק למכור או לקנות מוצר, אלא גם לבטל את הסיכון להפסדים כספיים. זו הסיבה שיש סוג כזה של עסקה כמו אשראי תיעודי. זהו הסכם בו משתתפים שלושה צדדים - המוכר, הקונה וערב התשלום, שהוא לרוב מוסד פיננסי, בנק. תוכנית מכתב הסדר האשראי מעניקה ערבות מלאה לצדדים לעסקה כי ההתחייבויות ימומשו על ידי השותף. מכתבי אשראי תיעודיים הם מכמה סוגים:
- ניתן לביטול ובלתי ניתן לביטול,
- אישר ומילואים,
- מכוסה או לא מכוסה,
- עם סעיפים "אדומים",
- מסתובב ומעגלי,
- מִצטַבֵּר.
הבנק משתתף בהסכם כזה כצד שלישי, ערב רק אם אחד הצדדים לעסקה, לרוב הקונה, הוא הלקוח שלו. מה יהיה החוזה (סוג ותנאים), באיזה סדר ובאיזה פרק זמן יתבצע התשלום במסגרתו - כל הניואנסים הללו נקבעים על ידי מומחי הבנק. ההסכם נחתם על ידי הצדדים לעסקה רק לאחר שכל סעיפי המסמך מספקים באופן מלא את נציגי שלושת הצדדים.
משתתפים בעסקאות אשראי תיעודי
העניין במערכת התנחלויות כזו בשוק הרוסי, לפי אנליסטים פיננסיים, הולך וגדל. אך הצד המשפטי שעליו מבוסס הסכם כזה לא נחקר בצורה מספקת, מה שלעתים קרובות הופך לסיבה לסיום העסקאות או להפיכתן לתכנית מרמה. עסקת אשראי תיעודי שקופה ובטוחה כרוכה תמיד
- הבנק המייעץ, שאינו אחראי למילוי סעיפי ההסכם, אשר רק לוקח על עצמו את תפקידי מסירת המידע,
- הבנק האחראי לתשלומי הסכומים המפורטים בהסכם,
- משלם (מוכר) וקונה.
במקרים מסוימים, בנק שלישי לוקח אחריות על תשלומים, דבר שאינו אסור על פי חוק ונוהג באופן פעיל בעסקאות בינלאומיות. מספר הנבדקים המשתתפים בהליך מילוי ההתחייבויות של כתב אשראי תיעודי יכול להיות עד 5.
יתרונות וחסרונות של זיכוי תיעודי
זיכוי תיעודי הוא מנגנון נוח וגמיש להתנחלויות. אבל, כמו כל מכשיר פיננסי אחר, יש לו יתרונות וחסרונות. היתרונות כוללים את הנקודות הבאות:
- המוכר יכול להיות בטוח שהוא יקבל תשלום עבור המוצר (שירות) שלו,
- עבור הקונה, זה מבטל את הצורך בתשלום מקדמה,
- התשלומים מתבצעים רק לאחר סיום העסקה.
החקיקה מאפשרת לבצע תנאי תשלום בודדים לזיכוי תיעודי. לדוגמא, קונה רוצה להשתכנע באיכות המוצר, אך המוכר אינו מעוניין לספק אותו ללא תשלום מראש (תשלום מקדמה). להסכם נוסף סעיף לפיו העברת הכסף תבוצע רק לאחר פרק זמן מסוים או לאחר שהבנק יקבל הודעה מרוכש הסחורה על איכותה הגבוהה. הבנק הוא הערב לתשלום.
את החסרונות שבעסקה כזו ניתן לייחס רק לעובדה ששני הצדדים יצטרכו לשלם עבור שירותיו של הבנק המתווך.אך אם ניקח בחשבון את אי הכללת הסיכונים להפסדים כספיים, אזי לא ניתן להחשיב ניואנס זה כחיסרון.
