המונח הלבנת הון שימש לראשונה בארצות הברית בשנות השמונים. הוא התייחס להכנסות של עסקי סמים, שהוסבו מכסף לא חוקי לחוקי.
מטרות הלבנת הון
הלבנת הון היא החלפה של מקורות הכנסה בלתי חוקיים למקורות חוקיים פיקטיביים. לשם כך, הכסף מתבצע באמצעות סדרת תמורות במטרה להסתיר את מקורות הקבלה המקוריים שלהם. מבחוץ, נראה כי הכסף מגיע מעסקאות חוקיות. ניתן להשתמש בכסף "המכובס" במחזור העסק ובצרכים האישיים של הבעלים.
הצורך בהלבנת הון יכול להתעורר במספר מקרים. לדוגמא, במקרה של מקור פלילי של הכנסה או חוסר נכונות לפרסם את מקור ההכנסה האמיתי, מטעמי ביטחון או מסיבות אחרות. אך ברוב המקרים, קיומו של המושג "הלבנת הון" קשור קשר הדוק לכלכלת הצללים ולהפצת סוגים לא חוקיים של פעילות יזמית.
יש להבדיל בין הלבנת הון להעלמת מס ופדיון. ברוסיה כיום פעולות המזומן פופולריות יותר מאשר הלבנת הון.
שלבי הלבנת הון
תהליך הלבנת הון כולל בדרך כלל את השלבים הבאים:
- בתחילה בוצע פשע (למשל, שחיתות, סחר בסמים ובני אדם, טרור, הונאה וכו ');
- השמה - "ערבוב" הכנסות מפעילות פלילית לזרימת כספים מסחריים חוקיים;
- הסתרה או הסתרת עקבות - כסף נמשך לחשבונות אחרים, מחולק בין נכסים שונים או מושך למדינות אחרות;
- אינטגרציה - נוצרת מראה החוקיות והחוקיות של העושר שהושג, כסף זה נגבה בחשבון משפטי ומושקע בכל נכס.
שיטות הלבנת הון
ישנן דרכים רבות להלבין כסף כיום. אחד מהם ניתן למצוא בסרט "זרוע היהלום", כאשר ההכנסות מההברחות אושרו באמצעות גילוי אוצר.
תכנית משמשת לעתים קרובות ל"מבנה "הכנסות או לפיצול מלאכותי של פעולות לקטנות עם סכומים קטנים. כסף מועבר במספר ערוצים (בנקים, סניפי דואר, בתי משכון) ומצטבר בחשבון אחד.
כמו כן, בהלבנת הון ניתן להשתמש ברשת ענפה של מפעלים פיקטיביים, שרובם רשומים אצל מייסדים מועמדים ועם דרכונים גנובים. בחשבונותיהם צוברים סכומי כסף, אשר נמשכים לחשבונה של חברה אחרת.
כלים נפוצים ל"הלבנת הון "הם ארנקים אלקטרוניים, ניירות ערך, אישורי בנק.
