אם הארגון משתמש בהסדרים במזומן, יש צורך לרשום עסקאות כאלה במסמכים בהתאם לתקנות הבנק המרכזי.
זה הכרחי
- - צורות הזמנות קבלה;
- - טפסים של צווי הוצאות;
- - יומן של הקופאית;
- -ספר חשבונות.
הוראות
שלב 1
חשב את מגבלת היתרה והגיש חישוב זה לבנק שלך. יש להפקיד את כל המזומנים מעבר למגבלה בבנק. חריגים מכלל זה הם רק חמישה ימים מיום המועד להנפקת שכר או תשלומים אחרים.
שלב 2
אם לארגון יש חלוקות משנה נפרדות עם חשבונות בנק נפרדים, מגבלת יתרת המזומנים מחושבת עבור כל חלוקה כזו.
שלב 3
יש לערוך את כל הקבלות וההנפקות מהקופה עם מסמך ראשוני של הטופס שהוקם - קבלה או צו הוצאות. שמור תיעוד של קבלות וצווי חיוב כדי לשמור על סדר מספור המסמכים. הזן את כל העסקאות על העברת כסף בספר המזומנים.
שלב 4
שים לב לנכונות מילוי המסמכים הנכנסים והיוצאים ואת פנקס הקופות. את הסכומים בהזמנות במזומן יש למלא במילים, חתימות רואה החשבון והמנהל נדרשות להזמנות. יש למנות את גיליונות פנקסי המזומנים. יש לשרוך את הספר, לקבוע אותו עם הערה על מספר הגיליונות וחותם.
שלב 5
לפני סוף יום העבודה הסר את הדוח מהקופה. רשום את נתוני הדוח בכתב העת של הקופאית. בנוסף לנתוני ההכנסות היומיות מדוח המזומנים, בספרו של הקופאית, משקפים את סכום התמורה שהועברה לבנק והיתרות בתחילת ובסוף כל יום.
שלב 6
לאחר הסרת היתרה בסופו של יום, הכינו דוח מזומן - בחרו את כל המסמכים העיקריים של היום לחלק הניתק של דף הפנקס. הגש דוחות מזומנים למחלקת הנהלת חשבונות בזמן.
