כמויות מזומנים מסוימות עוברות דרך דלפק המזומנים של הארגון, שמקורן במקורות שונים ומושקעים בצרכי החברה. במקרה זה, יש לתעד את כל עסקאות המזומן ולהשתקף בחשבונאות. הרישום מתבצע על ידי מסמכים ראשוניים שצורתם נקבעת על פי החלטות הוועדה הסטטיסטית הממלכתית של הפדרציה הרוסית.
הוראות
שלב 1
רשום את קבלת סכומי המזומן לדלפק המזומנים של הארגון באמצעות שובר מזומן נכנס בטופס No. KO-1. ניתן ליצור מסמך זה באופן ידני או באמצעות תוכנות שונות. הוא מונפק בעותק אחד ומאושר על ידי רואה החשבון הראשי או אדם מורשה, ולאחר מכן הוא מאושר על ידי חותמת הקופאית. בשורה "בסיס" להזמנת תזרים המזומנים מצוין תוכן העסקה העסקית, ובשורה "כולל" מצוין סכום המע"מ או שמוצג הערך "ללא מס".
שלב 2
השתמש בצו הזרמת המזומנים בצורה №KO-2 כדי לשקף הנפקת מזומנים מדלפק המזומנים של הארגון. הוא נערך באנלוגיה עם תלוש אשראי. במקביל מצורפת אליו בקשה או חשבון להנפקת כספים שעליו מוטלת חתימת ההרשאה של ראש החברה.
שלב 3
בדוק את נכונות הרישום של פקודות הסדר מזומנים לפני הנפקת מזומנים מהקופה. במקביל, נבדקת האותנטיות של החתימות של רואה החשבון הראשי וראש המיזם, כמו גם את זמינות היישומים הדרושים. אם דרישות אלו לא מתקיימות, לקופת הזכות לסרב להנפיק כספים ולהחזיר את המסמכים למחלקת הנהלת חשבונות לצורך הנפקה מחודשת.
שלב 4
רשום את הזמנת הכסף הנכנסת והיוצאת ביומן מיוחד של מסמכי מזומנים בטופס No. KO-3. משקף את כל פעולות משיכת המזומנים והקבלה שבוצעו במהלך היום בספר המזומנים בטופס מס 'KO-4, אשר נבדק על ידי רואה החשבון הראשי ומצורף למסמכים הראשיים המאשרים את החישובים.
שלב 5
משקף את כל עסקאות המזומן בחשבון 50 "קופאית". במקרה זה, קבלת הכספים נזקפת לחיוב החשבון והנפקת המזומנים מחויבת מהאשראי. ההתכתבות חייבת להכיל חשבון המאפיין את העסקה העסקית שלגביה הונפק והתקבל הסכום המצוין בהזמנות המזומנות.
