מכתב אשראי הוא עסקה בה הקונה מורה לבנק לשלם את סכום הכסף המוסכם מחשבונו למוכר בתוך פרק זמן מסוים, לאחר שמסרו את המסמכים המצוינים בהסכם.
מושג ומהותו של כתב אשראי
באמצעות מכתבי אשראי ניתן להבחין בין שלוש קבוצות משתתפים. מדובר במבקשים - משלמי כתב האשראי, הנהנים - מקבלי התשלום לפי כתב האשראי, הבנק עצמו, המשמש כערב לעסקה בין הצדדים. צורת התיישבות זו נהוגה בסחר חוץ ומקומי.
כיצד פועל כתב אשראי בפועל? לדוגמא, המוכר והקונה התקשרו בהסכם אספקה, אך הם אינם מוכנים לעבוד על תשלום מקדמה בגלל הסיכונים הגבוהים של אי מסירה או אי תשלום הסחורה. ואז הקונה פונה לבנק בבקשה לפתיחת מכתב אשראי בגין סכום החוזה. המשא ומתן על התנאים שבהם יש לחייב את הכסף בחשבון המוכר. זה למשל אספקת מסמכי משלוח (שטר מטען, חשבונית). ככל שאמון פחות בין חברות, כך רשימת המסמכים רחבה יותר. הבקשה למכתב אשראי מכילה גם את שם המוטב, סוג מכתב האשראי, תאריך פתיחה ופרמטרים נוספים.
לאחר שהמוכר קיבל הודעה על מכתב האשראי שהתקבל, מוסר לבנק את המסמך שנקבע בחוזה ומקבל את כספו עבור הסחורה.
שירותים כאלה אינם ניתנים על ידי בנקים ללא עלות. העמלה לפתיחת מכתב אשראי משולמת על ידי הקונה, והיא משתנה בהתאם לבנק.
היתרונות של טופס מכתב האשראי של ההסדרים נעוצים בערבויות נוספות לתשלום לספק, שליטה על מילוי תנאי המסירה על ידי הבנקים. חסרונות - בתזרים מסמכים מורכב ועמלות בנק גבוהות.
סיווג מכתבי אשראי
כיום ישנם סוגים רבים של מכתבי אשראי, ביניהם המשלם יכול לבחור את הטוב ביותר עבור עצמו.
ברוסיה, מכתבי אשראי מחולקים לקבוצות הבאות:
- ניתן לביטול ובלתי ניתן לביטול - כיום כל מכתבי האשראי אינם ניתנים לביטול;
- אושר ולא אושר;
- מכוסה (מופקדת) ומובטחת.
על פי מכתב האשראי שאושר, בנק אחר (שאינו המנפיק) מחויב לשלם את מלוא הסכום לטובת המוטב עם הצגת מסמכים העומדים בתנאי כתב האשראי, ללא קשר להעברת הכסף אליו.. אם אין התחייבות של בנק אחר, מכתב האשראי אינו מאושר.
במסגרת מכתב אשראי מכוסה, כל הסכום מועבר על ידי הבנק לחשבון הכיסוי בבנק המוטב על חשבון המשלם או ההלוואה.
מרבית מכתבי האשראי לא נחשפים. לטענתם, הבנק אינו מעביר כסף לחשבון המוטב, אלא מספק לו את האפשרות למחוק את הסכום הנדרש מחשבון הכתב שלו.
ישנם גם סוגים אחרים של מכתבי אשראי. על פי מכתב אשראי עם סעיף אדום, הספק יכול לקבל תשלום מקדמה לפני הצגת מסמכי המשלוח. L / C מסתובב משמש למשלוחים רגילים ויש לו יכולת להתחדש אוטומטית.
מכתב אשראי הניתן להעברה מאפשר העברה של חלק מכתב אשראי למוטבים אחרים.
