בעת עריכת תכניות לפעילות פיננסית של ארגון, תשומת לב מיוחדת מוקדשת ליתרת הכספים המפוזרים והמושאלים שלו (תשלומי חובה בתקופת התכנון). הון חוזר בארגון הוא ההון המורשה והרווח של הארגון מהפעילות העיקרית. כספים מושאלים הם נכסים שוטפים שהתקבלו במאזן של החברה (הלוואות בנקאיות, חשבונות חייבים וכו ').
מקורות הכנסה של המיזם
בהתאם לפעילות הכלכלית של הארגון, מקורות ההכנסה מחולקים למספר סוגים:
- רווח שהתקבל ממכירת מוצרים מיוצרים;
- רווח ממכירת רכוש קבוע משלו;
- רווח שהתקבל מעסקאות מט ח;
- כספים שהתקבלו מהלוואות לפרויקטים של חברות צד ג ';
- ניכויי פחת.
בתכנון עלויות כספיות עבור השקעות הון (פיתוח ארגוני), סך כל התקבולים המתוכננים בתקופה מסוימת של ההון החוזר שלה נלקחים בחשבון, בניכוי תשלומי חובה:
- ניכויים בגין שכר עבודה
- מס הכנסה;
- תשלום עבור משאבי אנרגיה נצרכים;
- תשלום עבור החומרים שנרכשו עבור הייצור העיקרי;
- תשלומים בגין חכירת נכס;
- תשלומים על מניות והלוואות בנקאיות.
מקור המימון העיקרי להשקעות במיזם הוא קרן הפיתוח, שפעילותה מכוונת לציוד מחדש הייצור הטכני (רכישת ציוד מודרני, טכנולוגיות חדשות) וקרן בניית ההון.
כמו כן, ניתן להשתמש בכספים נמשכים לפיתוח הארגון.
מקורות הכספים המושאלים
כאשר משתמשים בכספים שאולים, מחושבים סכום הכספים הדרושים, כדאיותם הכלכלית, מכיוון שהחזר ההלוואות מגדיל משמעותית את ההתחייבויות הכספיות של הארגון. ההלוואות מוחזרות לאחר סיום הפרויקט על חשבון קרן הפיתוח של הארגון. אם הכספים בחשבונות הכספים אינם מספיקים, נעשה שימוש בכספים אחרים, כמו גם ברווחים השמורים של הארגון.
כספים מושאלים הם תקבולים במזומן בצורה של סיוע פיננסי (מהותי) של מפעלים אחרים, בנקים (הלוואות לטווח ארוך וקצר), אנשים פרטיים (הלוואות) וכן הנפקת מניות נוספות (אגרות חוב).
קרנות מושאלות יכולות לכלול גם כספים העומדים לרשות המיזם בטווח הקצר (פיגורי שכר שוטפים שוטפים, דמי ביטוח לאומי, פיגורי מילואים בתשלומים, מקדמות לקוחות).
כתוצאה מכך, התוכנית הפיננסית של הארגון משקפת את הקשר בין הכנסות והוצאות, כמו גם את כל מגוון היחסים בין הארגון לתקציב המדינה (תשלומי חובה עבור ביטוח לאומי, מיסים לאוצר המדינה והתקציב המקומי), יחסים פיננסיים ושיתופיים עם מערכת האשראי והפיננסים וארגונים ועסקים אחרים.
