הנזילות של מיזם היא אחד הביטויים ליציבותה הפיננסית. הכוונה היא ליכולתה של החברה לעמוד בהתחייבויותיה במועד. חברה נזילה היא חברה המסוגלת למלא את התחייבויותיה לטווח הקצר על ידי מכירת נכסים שוטפים.
הוראות
שלב 1
נזילות החברה נקבעת על בסיס אינדיקטורים יחסית. יחס הנזילות המוחלט משקף את יכולת הפירמה לעמוד בהתחייבויותיה לזמן קצר באמצעות מכירת מזומנים והשקעות פיננסיות קצרות טווח. יחס זה מראה איזה חלק מההתחייבויות השוטפות ניתן להחזיר בזמן הקצר ביותר האפשרי. הגורם העיקרי שמגדיל את הנזילות המוחלטת הוא פירעון זמני ואחיד.
שלב 2
היחס המהיר מאפיין את יכולתה של החברה לכסות התחייבויות שוטפות על ידי פירעון מלא של חובות. במקרה זה, מלאי הייצור אינם נכללים בחישוב כחלק הנמוך ביותר של הנכסים השוטפים. אם הגידול ביחס זה קשור לגידול בחשבונות באיחור, אין זה היבט חיובי בפעילות החברה. כדי להגדיל את הנזילות המהירה, יש צורך בקידום הגדלת אספקת המניות עם הון חוזר משלה. זה אפשרי על ידי בניית הון חוזר משלה וצמצום רמת המלאי.
שלב 3
יחס הנזילות הנוכחי מראה את היכולת לחשב על ההתחייבויות השוטפות בכפוף להחזר חשבונות לזמן קצר ולמכירת עתודות שוטפות. כדי להגדיל את היחס הזה, יש צורך להגדיל את ההון העצמי של החברה ולבלום את הצמיחה של נכסים לא שוטפים וחייבים ארוכי טווח.
שלב 4
דרכים להגדלת הנזילות והכושר הפירעון בארגון יהיו תלויות בגורמים שגרמו לירידתם. סיבות חיצוניות כוללות ירידה בייצור במדינה, פשיטת רגל של חייבים, טכנולוגיות מיושנות, חקיקה לא מושלמת וכו '. כדי להפחית את ההשפעה של גורמים אלה, החברה עשויה להנפיק מניות חדשות לגיוס כספים.
שלב 5
גורמים פנימיים של ירידת נזילות כוללים מחסור בהון חוזר עצמי, עלייה בחשבונות חייבים ובתשלום, מנגנון תמחור לא מושלם ומשמעת חוזית נמוכה. במקרה זה, החברה צריכה לשלם את החיובים בזמן. ניתן להשיג זאת על ידי ביצוע פעולות פקטורינג או כריתת הסכם הקצאה, כלומר הקצאת תביעות והעברת בעלות. בנוסף, יש צורך לשפר את העבודה החוזית ולהדק את הדרישות החוזיות.
