כל ארגון מתמודד עם הצורך להשתמש בכספים אחראיים שניתן לבזבז הן על צרכי החברה והן על הוצאות נסיעה של העובד. בכל מקרה, האחראי יהיה חייב למלא דוח מקדים, המציין מידע על כל הכספים שהוצאו במסגרת דוח המשנה שהונפק. למסמך זה נקבעו כללים מסוימים למילוי ולקבלת חשבונאות במחלקת הנהלת חשבונות של החברה.
הוראות
שלב 1
הגש בקשה לראש המיזם להנפקת כסף בהגשה, בה עליך לציין את הסכום הנדרש, תאריך הקבלה ומטרת קבלת המקדמה. לאחר אישור הסכום האחראי על ידי המנהל, יש לבדוק האם יתרת המקדמה הקודמת נותרה על עובד זה. כספים אחראיים מונפקים ממשרד המזומנים של הארגון, ואילו הזמנת מזומנים ממולאת על פי הטופס מס 'KO-2, שאושר על פי צו הוועדה הסטטיסטית הממלכתית של הפדרציה הרוסית מס' 88 מיום 18.08.1998.
שלב 2
קבל דוח הוצאות ומסמכים תומכים מעובד עסקי תוך שלושה ימים מיום ביצוע הוצאה או חזרה מנסיעת עסקים. טופס הדו ח הוא מסמך דו צדדי. על האחראי למלא את הצד הקדמי עם נתונים אודות עצמו, ובצד האחורי מידע על הכסף שהוצא בפועל מוזן בעמודות 1-6.
שלב 3
בדקו את נכונות מילוי הדוח המקדים ושלמות המסמכים שנמסרו, המאשרים את עובדת ההוצאות שהוצאו. מלא את העמודות 7-10 בגב הדוח, המציינות נתוני הוצאות המקובלות על ידי מחלקת הנהלת חשבונות לצורך הנהלת חשבונות.
שלב 4
אשר את הדוח המאומת עם חתימת מנהל המפעל או האדם המוסמך. אם האחראי הוציא פחות ממה שהונפק, יש להחזיר לקופה את הסכום שלא הוצא באמצעות יצירת הזמנת מזומן נכנסת. אם הוצא יותר ממה שדווח, אז העובד צריך להנפיק את סכום ההוצאה המופרזת על הזרמת תזרים המזומנים. אם חלק מהסכומים הוצא במטבע חוץ, הם באים לידי ביטוי בדוח המקדים ברובלים לפי שער החליפין של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית נכון ליום המסמך. כל המסמכים הקשורים לסכומים המדווחים חייבים להיות נתמכים בדוח המקדמה.
