ניתן להפקיד כספים לקופת החברה בדרכים שונות. אולי מדובר בכספים שנמשכו מחשבון השוטף ותרמו לתשלום משכורות, או אולי מדובר בהכנסות ממכירות. אבל, כך או אחרת, יש צורך לתעד כראוי את קבלתם.
הוראות
שלב 1
עבור כל קבלת כספים בדלפק המזומנים של הארגון, ערוך קבלה במזומן (טופס מס 'KO-1). זה חייב להיות כתוב בעותק אחד, וחתום על ידי המנהל או רואה החשבון הראשי והקופאית. מסמך זה מורכב משני חלקים: ההזמנה עצמה והקבלה. בשני החלקים ציין את הבסיס לקבלת הכספים, למשל: "הכנסה".
שלב 2
ואז החתמו את הארגון על הקבלה, קרעו או חתכו את קו החיתוך. רשום טופס זה בפנקס הטפסים כאמור, תן את הקבלה עם כל החתימות ואת החותם למי שמסר את הכסף, והצמיד את צו הקבלה לדוח הקופאית.
שלב 3
משקף גם את קבלת הכספים בחשבונאות. ככלל, כל פעולות ההפקדה במזומן באות לידי ביטוי בחיוב חשבון 50 "קופאית הארגון", אליו נפתח החשבון באשראי, על פי הבסיס.50 "קופאית" К91 "הכנסות והוצאות אחרות" חשבון משנה " הכנסה אחרת "- קבלת התמורה במזומן באה לידי ביטוי בתשלום;
Д50 "קופאית" К62 "הסדרים עם קונים ולקוחות" - קבלת הקונים באה לידי ביטוי;
Д50 "קופאית" К75 "הסדרים עם מייסדים" - קבלת הכספים מהמייסדים באה לידי ביטוי;
Д50 "קופאית" К71 "הסדרים עם אנשים אחראיים" - החזרת הסכום החשבוני באה לידי ביטוי;
D50 "קופאית" K73 "הסדרים עם כוח אדם לפעולות אחרות" - שיקף את הקבלה מעובדי הארגון.
