הכספים מועברים לדלפק המזומנים של הארגון בדרך של רישום. זה מתבצע כאשר נמשכים כספים מחשבונות התיישבות, מטבע, שוטפים ואחרים בבנק, כמו גם כאשר מתקבלים מזומנים מקונים, לקוחות עבור סחורות שסופקו או שניתנו שירותים, מאנשים אחראיים עם סכומי עודפים שהתקבלו, מעובדי הארגון עבור סחורות ושירותים, הלוואות שהוענקו.
הוראות
שלב 1
בעת רישום כספים לקופאית, נערכים מסמכים ראשוניים, נוהל מילוים מוסדר בהחלטה "על אישור צורות מאוחדות של תיעוד חשבונאי ראשי לרישום עסקאות מזומן, לרישום תוצאות מלאי." בנוסף, הקופאית המקבלת מזומן חייבת להכיר את "שלטים וכללים לקביעת תשלום שטרות בנק (שטרות) ומטבעות של בנק רוסיה."
שלב 2
קבלת הכספים בדלפק המזומנים מתבצעת באמצעות הזמנת מזומן נכנסת. יחד עם זאת, הוא משמש ארגונים שמנהלים חשבונאות הן ללא שימוש והן בשימוש בטכנולוגיה אלקטרונית ומחשבתית.
שלב 3
הזמנת קבלה במזומן מורכבת משני חלקים: ההזמנה עצמה והקבלה אליה. הוא מושלם על ידי רואה החשבון ונחתם על ידי רואה החשבון הראשי של הארגון. מסמך זה מתמלא בבירור, ללא טעויות, תיקונים וחריגות בו אינם מורשים. בהזמנת המזומן הנכנסת שמים שם חותם כך שהוא יהיה לגמרי בשדה "קבלה".
שלב 4
לאחר מכן נרשם הזמנת הכסף הנכנסת ביומן הזמנות הכניסה הנכנסות והיוצאות על ידי רואה החשבון שמילא את המסמך. לאחר מכן, ההזמנה מועברת לקופה באופן פנימי, כלומר. זה לא מונפק לאדם שיקבל את הכסף.
שלב 5
יתר על כן, הקופא, לאחר שקיבל את המסמכים, ממנהל החשבונות מאמת את החתימות עליהם, בודק את נכונות מילוי ההזמנה והקבלה, חותם ומקבל את הכספים. לאחר בדיקת המזומן שהתקבל, הקופאית קורעת את הקבלה ונותנת אותה למי שהפקיד את הכסף. בהזמנת הכסף הנכנסת מתבצעת הכיתוב "בתשלום" והתאריך נקבע.
שלב 6
בעת רישום כספים רואה החשבונות רישום ומרכיב מסמכים תלוי מהיכן המזומנים. בעת היוון כספים מהחשבון השוטף, מצורף הצהרת בנק להזמנת המזומן הנכנסת והרישום מתבצע: Дт 50 "קופאית" - קט '51 "חשבון שוטף". עם קבלת כספים מהקונה, נערך צו קבלה במזומן, אליו מצורף ייפוי כוח מהמי שמפקיד את הכסף או הסכם. במקרה זה, החיווט נעשה: Dt 50 - Kt 62 "הסדרים עם קונים ולקוחות."
