לעיתים, בעת הגשת מועמדות לתפקיד רואה חשבון ראשי, עליכם לבדוק פעמיים את כל צבירות המס בכדי למנוע בעיות המכוונות אליכם. אחד המסים החשובים ביותר הוא מע"מ. ככלל, יש בחישובו "מלכודות" שונות.
הוראות
שלב 1
התחל לבדוק את נכונות חישוב מס ערך מוסף מהספר הראשי. תאמו את כל הסכומים לתשלום וכן את סכומי המע"מ. הקפידו לבדוק את כל המספרים והתאריכים של המסמכים הנלווים עם הנתונים החשבונאיים, מכיוון שאם המידע מולא באופן שגוי, פקח המס "יזרוק" את סכום המע"מ במהלך הבדיקה ויגבה עליו קנסות.
שלב 2
לאחר מכן, צור מאזן לחשבונות 60 "הסדרים עם ספקים וקבלנים" ו -62 "הסדרים עם קונים ולקוחות" עם פירוט לפי חשבונות משנה. שים לב כי חשבונות 60 חשבון משנה 2 ו -62 חשבון משנה 1 חייבים להיות בחיוב, ו -61 חשבון משנה 1 ו -62 חשבון משנה 2 - רק באשראי. הקפידו לבדוק את היתרה בסוף תקופת המס בחשבונות שלעיל עם הסכומים הסופיים המצוינים בספר המכירות ובספר הרכישה.
שלב 3
לאחר מכן, ב- 1C, הקים תת משנה בהקשר של כל הצדדים הנגד, הסכומים לא צריכים "להיתלות" בחשבונות, כלומר, הכל צריך להיות בחשבונות על פי המסמכים הנלווים. במקרה שיש לך כמה חוזים עם אותו ספק (קונה), מומלץ לפרק אותו על פי חוזים בחשבונאות, כך שלא תתבלבל בתשלומים, וגם בתשלומים מקדמים.
שלב 4
לאחר מכן צרו מאזן עבור חשבון 41 "טובין", כל יתרות המוצרים צריכות לבוא לידי ביטוי בחיוב, בשום מקרה אסור להדגיש משהו באדום. אם בכל זאת ראית זאת בחשבונאות, בדוק היטב את כל החשבוניות שהונפקו והתקבלו, אולי יש לך דירוג שגוי.
שלב 5
לאחר מכן, צור מאזן עבור חשבון 19 "מס ערך מוסף על ערכים נרכשים", יתרת החיוב צריכה להיות אפס.
שלב 6
אם היו התקדמות בתקופת הדיווח, אז צרו מאזן עבור חשבון 62 תת חשבון 2. חלקו את הסכום שיש בהלוואה ב 118 והכפלו ב 18. ואז פתחו את הדוח לחשבון 76 תת חשבון "מקדמות", השווה את הסכום שקיבלתם ומה שנמצא בזכות חשבון זה בסוף התקופה - הם חייבים להתאים.
