יש מקרים שבהם אתה צריך בדחיפות לשלם את החשבון, אבל אין כסף בחשבון או שיש כמה בעיות בבנק. במקרה זה, יש מוצא: לשלם את הסכום הנדרש מארגון אחר. במצב זה, מסמכים כתובים היטב חשובים מאוד. אחרת, אתה יכול "להיתקל" בקנס בעת בדיקת חשבונאות על ידי רשויות המס.
זה הכרחי
- - מעשה קיזוז;
- - חשבונית לתשלום;
- אוֹ
- - הסכם הלוואה.
הוראות
שלב 1
על מנת לשלם את הסכום דרך חשבונו הנוכחי של הקונה, תוכל לסיים פעולת רשת, כלומר, הארגון משלם לחשבון הקמפיין השלישי שלך עבור אספקה או אספקת שירותים כלשהם מצידך. במעשה יש צורך לציין את פרטי המקבל, הסכום, שם התשלום ומספר החשבון. כמו כן, על המעשה לציין את החוב לקונה, תוך ציון מספר המסמך, הסכום, מספר החוזה ומידע אחר. המעשה חתום על ידי ראש החשב הראשי ונחתם בחותם הארגון.
שלב 2
בחשבונאות, פעולה זו צריכה לבוא לידי ביטוי בערך: D60 "הסדרים עם ספקים וקבלנים" K62 "הסדרים עם קונים ולקוחות." בעת מיסוי קיזוזים יש לקחת בחשבון את שיעור המע"מ. אם החוב והשיעור זהים, הרי שמס "התשומות" נלקח בחשבון במלואו. אם החוב שונה, אז במקרה זה אתה צריך לקחת בחשבון רק את סכום המע"מ שבגינו התרחש הקיזוז. אין קשיים מיוחדים בחישוב מס הכנסה. הכנסות והוצאות בגין עסקה זו מוכרות בתקופת הדיווח בה נוצרו, ללא קשר לקיזוז.
שלב 3
דרך נוספת לשלם את הסכום דרך החשבון השוטף של ארגון אחר היא הלוואה. במקרה זה, עליך לסכם חוזה למתן אותו. בה ציין את סכום ההלוואה, פרטי המקבל, מטרת התשלום ובהתאם לכך את מספר החשבון. ההסכם נחתם על ידי ראשי הארגונים ונחתם בחותמות.
שלב 4
בהסכם כזה, על רואה החשבון להזין את הרשומות הבאות: D60 "הסדרים עם ספקים וקבלנים" K66 "הסדרים בגין הלוואות והלוואות לטווח קצר" או 67 "הסדרים בגין הלוואות והלוואות לטווח ארוך". קבלת הלוואה אינה הכנסות הארגון ולכן אינה נכללת בבסיס המס בעת חישוב מס הכנסה. אבל אם יש מקום להיות בו ריבית, הרי שהם חלק מהוצאות שאינן תפעוליות ומפחיתים את בסיס המס. מע"מ לא מחויב גם במע"מ.
