המטרה של כל בנק היא להרוויח. כדי להגדיל את הכנסותיהם, ארגוני האשראי לא רק מספקים כל מיני שירותים לאזרחים ולחברות, אלא גם מבצעים כל העת פעולות לגיוס כספים, אשר בדרך כלל נקראים פסיביים.
צבירת הכספים בחשבונות הבנק מתבצעת באמצעות פעולות פסיביות. הם אלה אשר נקראים לספק לארגון האשראי את המשאבים הדרושים לו למימון פעילותו ועבודתו הפעילה בשוק השירותים.
המהות של פעולות פסיביות
מוסד האשראי מבצע פעולות פסיביות במטרה להגדיל את בסיס המשאבים. משאבים עצמיים נוצרים על חשבון פרמיית מניות ורווח מעשיית עסקים. הם מושקעים בכיסוי הוצאות עדיפות ושוטפות, יצירת עתודות להפסדים אפשריים ורכישת נכסים ארוכי טווח.
בשל הפיקדונות הנמשכים מהאוכלוסייה וקבלת אשראי והלוואות מארגונים אחרים, מוגדלים המשאבים המושאלים. הם משמשים לביצוע פעולות אקטיביות, וקודם כל, הלוואות. מכיוון שהבנק משלם את כל המשאבים המושאלים, ניתן להשאילם ללקוחות הבנק בריבית גבוהה יותר.
המטרה והמשמעות של פעולות פסיביות הן:
- השגת איזון אופטימלי בין משאבים משל עצמם ומושאלים;
- משיכה של משאבים שאולים במחיר הנמוך ביותר האפשרי;
- ביטול פערים במזומן בעבודה.
סוגי ההתחייבויות של מוסדות אשראי
ניתן לחלק פעולות פסיביות לשני סוגים: פיקדון ולא פיקדון. פעולות פיקדון נקראות פעולות כדי למשוך כספים חופשיים זמנית מהאוכלוסייה ומהגופים המשפטיים ולהציבם בפיקדונות: על פי דרישה או לתקופה שנקבעה בהסכם. פיקדונות ופיקדונות מהווים חלק ניכר מההתחייבויות של בנקים רבים.
כיום, בקווי המוצרים של בנקים מקומיים, ניתן למצוא פיקדונות עם מגוון תנאים. ההפקדות נבדלות מבחינת התנאים, אופן חישוב הריבית, היכולת להשלים את ההפקדה או למשוך חלק ממנה, וכן לנוכחות בונוסים נוספים (למשל, שירותים בחינם או מתנות). למפקידים שמשתפים פעולה עם בנק מסחרי זמן רב ניתנות הנחות לביצוע פעולות פעילות כלשהן, למשל תשלום חשבונות או העברת כספים.
נהוג להתייחס לפעולות שאינן פיקדונות:
- ההנפקה הראשונית של ניירות ערך: בנקים מסחריים גדולים נוהגים לעתים קרובות להנפיק מניות משלהם בכדי לכסות את עלויות הפרויקטים הגדולים. יתר על כן, הם מנפיקים מניות רגילות ומועדפות כאחד;
- קבלת הלוואות ואשראי מגופים משפטיים אחרים - אשראי בין בנקים והלוואות מבנק רוסיה מהווים מקור רציני להשלמת גירעון המשאבים עבור בנקים רבים;
- הקמת או הגדלת כספים על חשבון רווחי הבנק - כספים אלה נועדו לכסות הפסדים על הלוואות, ניירות ערך מופחתים, וכן לפצות על הפסדים גדולים אחרים.
