על פי הנוהל לביצוע עסקאות מזומנים מס '40, שאושר על פי החלטת דירקטוריון הבנק המרכזי של רוסיה, ניתן להנפיק כספים מיועדים רק לעובדים אחראיים של המיזם ובתנאי המחייב של מקדמה מזומנית שלאחר מכן להגיש תלונה. דו ח זה ממולא על ידי רואה החשבון וגם על ידי האחראי, לא יאוחר משלושה ימים מרגע היום האחרון בו הונפקו הכספים הממוקדים.
הוראות
שלב 1
קח את הטופס הסטנדרטי של דוח המזומנים, שנערך בטופס שאושר על ידי צו משרד האוצר של הפדרציה הרוסית מיום 13 בדצמבר 1993. ניתן למצוא דוגמה ממסמך זה באתרי הנהלת חשבונות מתמחים באינטרנט והורדתם בחינם.
שלב 2
השלם את עיקר דוח המזומנים. זה צריך להיעשות על ידי רואה חשבון, ולא אדם אחראי. הזן בטופס את מספר הדוח ואת התאריך בו הוצא. לאחר מכן ציין את פרטי הדרכון של האדם המדווח, תפקידו ושם המחלקה בארגון, וכן מספר כוח האדם שלו, אם יש.
שלב 3
בטבלה בעמוד הראשון של הטופס מלא את העמודות אודות סכום המקדמה שהונפק לאחראי החשבון, סכום היתרה או יתרת העלות, אם בכלל. אם המקדמה הונפקה במטבע חוץ, עליך לציין זאת בשורה נפרדת.
שלב 4
מלא את התיבות בטבלה מימין עם כל מידע אודות ההוצאות אשר המדווח יעביר. כל עמודת הוצאות של כספי מקדמה חייבת להיות מאושרת על ידי מסמכים מתאימים (המחאות, כרטיסי נסיעה, חשבוניות לסחורות וכן הלאה). במקרה של חישוב מוצדק תיעודי, רשמו על כך בצד הקדמי של הטופס על מנת להחזיר לאחר מכן את הכסף שהוצא לאחראי.
שלב 5
בגב המסמך, מלא את העמודות עם פרטי מסמכי ההוצאות. זה צריך להיעשות על ידי אדם אחראי. משימתו של רואה החשבון היא לבדוק את נכונות כל הנתונים שנמסרו. עמודות 2, 3, 4 ממלאות את הפורמט "שם המסמך - מספר - תאריך". בעמודה 5 הקלד את הסכומים למסמכי החשבונאות שהוגשו. מילוי מלא בטורים עם מידע על גובה ההוצאות המקובלות לחשבונאות (עמודה 7).
שלב 6
ציין בקבלת הדמעה בגב הטופס מידע אודות האדם החייב, המסמכים שהועברו לו ויתרת הכספים האחראיים (או הוצאות יתר). כתוב כי כל המידע שנמסר בדוח המקדמה המזומן אומת על ידי רואה החשבון של החברה. חתמו, קרעו את הקבלה ונתנו אותה לאחראי.
