פעילות פיננסית היא חלק בלתי נפרד מהנהלת הארגון. ליעילותו, מורכבותו ואיכותו הכללית יש השפעה ישירה על חיי הכלכלה של העסק ועל הרווח הנקי שלו.
הפעילות הכספית של ארגון היא מכלול של טכניקות, כלים ואסטרטגיות שמטרתם לספק תמיכה פיננסית לתהליכים עסקיים על מנת להשיג תוצאות מסוימות. לפיכך, הפעילות הרלוונטית של הארגון מספקת ניהול מקיף של תזרימי מזומנים פנימיים, מבטיחה בנייה והגנה על עתודות פיננסיות.
פעילויות ניהול פיננסי מתבצעות על ידי המחלקה הכלכלית או הפיננסית בארגון. בעסקים קטנים, מחלקת הנהלת חשבונות עשויה להיות אחראית לכך, כמו גם אנשים בעלי תפקידים ניהוליים מיוחדים (מנהל מסחרי, בקר פיננסי ואחרים).
מטרות עיקריות:
- אספקת כספים בזמן לסניפים כלכליים ואחרים של הארגון;
- משיכת תזרים פיננסי והרחבת הון הארגון;
- פירעון חובות בזמן, עבודה עם הלוואות;
- כיוון התזרים הכספי ליישום יעדים מסוימים;
- ניתוח כדאיות העלויות הכספיות ומניעת עלויות מיותרות.
בניית הפעילות הפיננסית של הארגון חייבת לכלול בהכרח את הפעילויות הבאות:
- יצירת הון מורשה וחלוקתו בארגון;
- איגום כספים ליישום מטרות מסוימות;
- הפניית זרם הכספים מפעילויותיה העיקריות של החברה לכיסוי צורכי הייצור;
- מילוי ניכויים כספיים בהתאם לחוק (שכר עובדים, ניכויים חברתיים ומס);
- ניהול משאבים פיננסיים שהתקבלו כרווח מפעילות שוטפת.
ישנם שלושה תחומים עיקריים בפעילות פיננסית ארגונית:
- חיזוי ותכנון פיננסי.
- שליטה על ייצור ופעילות כלכלית.
- פעילויות פיננסיות וכלכליות תפעוליות.
תכנון פיננסי וחיזוי מורכב מבניית תוכנית ברורה לפעילות הכספית והכלכלית של הארגון. עבודה זו מתבצעת בשני שלבים. ראשית, מומחים צופים את הרווח הצפוי מהפעילות העיקרית של הארגון, תוך התחשבות בסיכונים אפשריים, קשיים, רכיבים עונתיים וגורמים אחרים התלויים בתחום העבודה הספציפי. כתוצאה מכך מתווה תמונה של הפעילות הפיננסית והכלכלית הצפויה של החברה, קרוב למציאות. יתר על כן, על בסיס הנתונים שהתקבלו, תוכנית נבנית ישירות תוך התחשבות בנסיבות השוק, הסביבה הכלכלית, מיסוי, ביקוש וכו '.
תהליך הניטור והניתוח של ייצור ופעילות כלכלית כולל צעדים מיוחדים שבאמצעותם אנליסטים כמו גם הנהלת החברה מבקשים לבטל סיכונים כלכליים שונים המשפיעים לרעה על התוצאות הצפויות. זה כולל מענה לנסיבות כלכליות שונות, משיכה אפקטיבית של כספים זמינים, הפחתת מחזור פיננסי כשמתעוררים קשיים מסוימים. יחד עם זאת, אין סט טכניקות אוניברסאליות: כל ארגון מפתח שיטות משלו לאחר בחינת מדדי ביצוע בודדים לתקופה מסוימת.
הפעילות הפיננסית והכלכלית התפעולית או השוטפת של הארגון מתבצעת על מנת להבטיח את כושר הפירעון היציב שלה, חלוקה רציונאלית של המשאבים הזמינים להמשך הייצור.כיוון זה מאפשר חיפוש ויישום של טכניקות שונות כדי לבטל במהירות מכשולים בתהליך הפעילות הכלכלית, כמו גם להבטיח הכנסה מתמדת תוך התמקדות בצמיחתה.
