הצורך בפתיחת חשבון בנק עשוי להתעורר לארגון או ליזם יחיד בכל עת. רואה חשבון של מיזם או יזם יחיד מחויב לדווח על פתיחת כל חשבון חדש לא רק לרשויות המס, אלא גם לקרנות חוץ תקציביות.
חובת ההודעה בכתב על פתיחת חשבון נקבעת על ידי קוד המס של הפדרציה הרוסית (סעיף 1 לסעיף 2 לסעיף 23 לקוד המס של הפדרציה הרוסית). נכון לעכשיו, המועד האחרון להודעה כזו הוא 7 ימי עבודה לאחר חתימת ההסכם עם הבנק לשמירת החשבון. במקרה זה, חישוב התקופה מתחיל מהיום למחרת לאחר פתיחת החשבון. אם מועד כריתת ההסכם אינו ידוע, הדיווח נשמר מהתאריך בו נודע ללקוח על פתיחת חשבון שוטף. במקרה זה, ניתנת התראה עם פרטי הבנק ומספר חשבון הלקוח. בשנת 2012, משלמי המסים מספקים נתונים על פתיחת חשבון בצורה מס 'С-09-1 שאושרה על ידי נספח מס' 1 לפקודת שירות המס הפדרלי של הפדרציה הרוסית מיום 09.06.2011 מס 'МВВ-7-6 / 362. ניתן למלא את המסמך באמצעות תוכנית משלמי המסים https://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/. החקיקה אינה קובעת כי הנתונים מסופקים באופן אישי. אתה יכול לשלוח את הטופס המלא בדואר רשום או עם אדם מהימן. במקרה של הודעה בטרם עת, על משלם המסים להיקנס בסך 5,000 רובל של סעיף 118 לחוק המס של הפדרציה הרוסית, ועל הרשמי - 1,000-2,000 רובל (סעיף 15.4 לחוק העבירות המנהליות של הפדרציה הרוסית). 28 לחוק הפדרלי מיום 24.07.2009 N 212-FZ, יש צורך לדווח על פתיחת חשבון לא רק לרשויות המס, אלא גם לקרנות החוץ תקציביות של קרן הפנסיה של הפדרציה הרוסית ושל ה- FSS גם תוך 7 ימים. במקרה של אי עמידה בדרישות החוק, ניתן להטיל קנס של 1,000 רובל. ניתן להוריד את צורת ההודעה ל- FIU מהקישור https://www.pfrf.ru/ot_chuvash/blank_form/10266.html יש להגיש הודעה בכתב לרשויות המדינה הרלוונטיות לא רק לגבי פתיחת חשבון, אלא גם גם כשהוא סגור תוך שבעה ימים. אם הסכם חשבון הבנק הופסק באופן חד צדדי על ידי הבנק, עליו לא נמסר הנישום, לא נגבים קנסות בגין ההודעה המעוכבת.
