חישוב דף המחזור הוא אחת הדרכים לעריכת מידע כללי, המתבטא בחשבונות החשבונאיים. דיווח זה נערך על בסיס יתרות חשבונות בתחילת ובסוף חודש הדיווח. זה נראה כמו טבלה עם חלוקה לחשבונות נפרדים.
הוראות
שלב 1
צור דוח מסתובב בסוף כל חודש כדי לוודא שרשומות החשבונאות נכונות. כתוצאה מכך תוכל לסכם בשלווה את מאזן המיזם בסוף שנת הדיווח. ההצהרה צריכה להיות מורכבת משלושה זוגות עמודות המשקפים את יתרות הפתיחה והסגירה וכן את המחזור על חיוב האשראי. יש גם עמודת התחלה להזנת שם החשבון.
שלב 2
צור גיליון מחזור המבוסס על נתונים מחשבונות חשבונאיים סינתטיים. טבלה זו משקפת את המצב ואת השינויים בכספי הארגון ובמקורותיהם. בעמודה הראשונה, שקף את שם חשבון היתרה שעבורו יש יתרות. בעמודות הנותרות, הזן את סכומי האשראי והחיוב עבור כל חשבון. קבע את יתרת הסיום על סמך מחזורי הפדיון ויתרות הפתיחה.
שלב 3
שמור דף מחזור לחשבונות אנליטיים. טבלה זו היא פענוח של יתרות וסכומים למחזור חשבונות אנליטיים המשולבים לחשבון סינתטי אחד. התוצאה היא דיווח המאפשר לשלוט בתנועה של כספים בודדים ובמקורותיהם. לדוגמה, הצהרה נערכת על מנת להסביר את ההסדרים עם הספקים והקבלנים, בעוד שכל הצדדים הנגדיים רשומים ונקבעו היתרות והמחזורים בגין עסקאות עמם.
שלב 4
בדקו את נכונות ההתכתבות בין החשבונות וסיכמו את נתוני המחזור באמצעות דף מחזור לוח. לאורך הטבלה האופקית עליך לציין את הזיכויים של החשבונות ואת שמם, ובאופן אנכי, חיוב. יתר על כן, יש לשמור את הרשומות כך שהתכתבויות בין החשבונות נראות בבירור. כתוצאה מכך, יש להשיג את הסכום הכולל של מחזור האשראי, השווה לסכום הכולל של מחזור החיוב. אם הערכים אינם מתכנסים, יש צורך למצוא שגיאות ברשומות החשבונאיות ולבצע את ההתאמות המתאימות.
