אחד המקרים של החזרת כספים לדלפק הקופות של הארגון הוא רישום קבלת הכספים שלא נוצלו על ידי האחראי. כמו כל עסקת מזומן אחרת, היא מחייבת הכנת מסמכים מסוימים.
הוראות
שלב 1
בקש מהעובד שהוא האחראי במצב זה לערוך דוח מקדים. על המסמך, בנוסף לפרטים אחרים, לציין את סכום הכספים שלא נוצלו. העובד מחויב לצרף לדוח קבלות מזומנים ו / או מכירות, קבלות בגין סכומי המקדמה שהוצאו. חתמו על דוח המקדמה שהוכן עם רואה החשבון הראשי ואשרו על ידי ראש החברה.
שלב 2
ערוך הזמנת מזומן נכנסת על פי טופס KO-1 המאוחד (באופן ידני בטופס מיוחד או באמצעות מחשב אישי). מלא את כל הפרטים הנדרשים של המסמך.
שלב 3
שים את מספרו לפי סדר ותאריך ההידור. ציין בשורה חשבון "חיוב" 50. אם לארגון שלך יש חלוקות מבניות נפרדות, על המסמך לציין את קוד החלוקה. הזן חשבון 71 בשורה "חשבון כתב". אם נפתחו עבורו חשבונות אנליטיים, ציין את מספרו בשדה "קוד חשבונאות אנליטי".
שלב 4
רשום את כמות הכספים שהתקבלה (במספרים). קוד היעד אינו מצוין במקרה זה. זה נדרש במקרה שכספי מימון ממוקדים הגיעו לקופה.
שלב 5
בשורה "התקבל מ-" ציין את שמך המלא. אדם אחראי תורם כסף. כתוב בשורה "תכולת הבסיס של הפעולה לקבלת כסף" - "החזרת סכומי המקדמה שלא נוצלה". ואז, במילים עם אות גדולה, ציין את סכום ההחזר לקופה. יש לחצות שטח ריק.
שלב 6
מכיוון שפעולה זו אינה חייבת במע"מ, בשורה "שיעור וסכום (בדמויות) של מס מע"מ" כתוב "ללא מס מע"מ". ב"קובץ מצורף "הניחו את שם המספר ותאריך המסמך בו התקבל הכסף (במקרה זה -" הצהרה מוקדמת מס '_ מ- "_" _ ").
שלב 7
אטום את החלק הקרוע של המסמך (קבלה). קבל את יתרת המקדמה שלא הוצאה והנפיק קבלה לאחראי החשבון שהחזיר את הכסף לקופאית.
שלב 8
רשום את האשראי שהונפק בפנקס התקבולים המזומנים והתקבולים במזומן (טופס KO-3). לאחר מכן הגש אותו לדוח הקופאית.
שלב 9
רשום את הרשומה החשבונאית הבאה: חיוב חשבון 50 "קופאית", אשראי של חשבון 71 "הסדרים עם אנשים אחראיים" - המקדמה שלא נוצלה הוחזרה לקופאית.
