כמו כל סוגי היחסים הכלכליים, הלוואות מניחות נוכחות של נושא ואובייקט. מושא ההלוואה מובן כדבר עבורו ועבורו ניתנת הלוואה.
מהות ההלוואה, אובייקטים ונושאי ההלוואה
הלוואה היא סוג מסוים של יחסים הקשורים להעברת כספים זמנית. זה נוצר כשקונים מוצר לא במזומן, אלא בתשלום בתשלומים.
תמיד יש שתי קבוצות ביחסי אשראי - הלווה והמלווה, נושאי ההלוואה.
הנושאים יכולים להיות גופים פרטיים ומשפטיים, תושבים ותושבי חוץ (חברות זרות וגופים משפטיים).
המלווים הם צד ליחסי אשראי המנפיק הלוואה לתקופה קצובה בתנאים המוסכמים מראש בהסכם ההלוואה. אלה עשויים לכלול לא רק בנקים, אלא גם חברות סחר; בתי עבוטות; ארגונים המעניקים הלוואות לעובדיהם; אנשים המספקים הלוואות מאושרות על ידי נוטריון.
הלווה הוא הצד השני של יחסי האשראי, הוא ישירות מקבל ההלוואה שפונה למלווה לקבל הלוואה. אלה כוללים אנשים בוגרים העומדים במערכת דרישות בסיסית המשתנות בין מלווה למלווה.
בנוסף למלווים ולווים, מתווכים (למשל חברות תיווך המספקות סיוע בקבלת הלוואה) וערבים (ערבים הפועלים כערבים להחזר ההלוואה במועד) עשויים להיכלל במספר גופי ההלוואה.
סוגי חפצי הלוואה
ניתן לפרש את מושא ההלוואה בשלושה מובנים. במובן הצר זה דבר שבגינו מונפקת הלוואה. במונחים רחבים, לא רק הדבר עצמו, אלא גם התהליך שגורם לצורך בהלוואה. לכן, במובן זה, פער זמני במחזור התשלומים של החברה (הצורך בהון חוזר) יכול לשמש כמושא להלוואות כאשר אין בידיה מספיק כספים לבצע את כל התשלומים השוטפים. הסיבות יכולות להיות שונות מאוד - זה העונתיות של העסק, והמשבר בכלכלה.
במינוח פיננסי, מטרת יחסי האשראי היא הון הלוואה.
הון הלוואה הוא מכלול של כספים הניתנים לשימוש זמני על בסיס החזרתם בתשלום קבוע בדמות ריבית.
מטרת ההלוואה יכולה להיות לא רק כסף, אלא גם מוצרים ספציפיים. לדוגמא, כאשר מבקש הלוואה בשקע קמעונאי, הלווה אינו מקבל כסף בידיו, אלא לוקח מיד את המוצר הנבחר. זה חל גם על הלוואות או משכנתאות לרכב. סוג זה של הלוואות נקרא ממוקד.
אם מטרת ההלוואות היא כסף, ניתן להנפיק הלווה בדלפק המזומנים או לזכות בכרטיס פלסטיק. הלוואות כאלה יכולות להסתובב, כלומר לאחר תשלום החוב העיקרי על ההלוואה, סכום זה שוב הופך לרשות הלווה. כרטיסי אשראי הם דוגמה להלוואה כזו.
ניתן להוציא הלוואות ליחידים ולגורמים משפטיים. ביחס להלוואות לחברות, אובייקטים של הלוואות עשויים להשתנות. אז בענף הבנקים יכולים להנפיק הלוואות לרכישת חומרי גלם, מוצרים מוגמרים למחצה, מוצרים מוגמרים. עבור חברות סחר מושא האשראי הוא לרוב הסחורות שנמצאות במחזור. הלוואות יכולות לשמש גם למימון השקעות הוניות - להקמת מתקני ייצור; שחזור, ציוד טכני מחדש, הרחבת מתקני ייצור וכו '.
ישנם שני סוגים עיקריים של אובייקטים בהלוואות - פרטי, המונפק עבור אובייקט ספציפי ומצטבר, המונפק עבור קבוצה של אובייקטים קשורים.דוגמא לאובייקט פרטי היא רכישת דירה, המצטבר הוא הקצאת הלוואה ליישום תוכנית עסקית, ניתן לרכוש ציוד בכספי אשראי, ניתן לשכור שטחים ולפרסם סחורות.
