הפקדה בנקאית בשיעור של 20-22% לשנה מפתה מאוד. הניואנס הוא שהפקדה כזו נפתחת רק דרך IIS. האם יש הבדל בין ההפקדה הפתוחה של יחיד בבנק דרך חשבון השקעה פרטני? עד כמה ההצעה רווחית? שקול את כל הסיכונים של השקעה כזו ואת פרטי המיסוי.
כמה בנקים רוסים מציעים פיקדונות רובל בשיעור של 20-22% לשנה. נראה שמדובר בהצעה מיטיבה, מכיוון שהשיעור הממוצע לרוב נע בין 7-9% לשנה. פיקדונות הם אחד מסוגי ההשקעה הבטוחים ביותר, מכיוון שהם כפופים לביטוח. האוכלוסייה הנפוצה יודעת עליהם הרבה יותר, ובהתאם לכך הם גורמים לאמון רב יותר. אך לפיקדונות כאלה יש תנאי אחד: עליך לפתוח פיקדון בבנק דרך IIS. והנה הדקויות שלו.
תכונות של פתיחת פיקדון באמצעות IIS
ראשית, חשוב להבהיר כי השיעור של 20-22% מורכב מ-7-9% בשנה על ההפקדה ו -13% בצורה של ניכוי מס מהמדינה אם נפתח IIA מסוג A. למעשה, מדובר בפיקדון רגיל בשיעור ממוצע והרווחיות הגבוהה שלו נובעת בדיוק מהניכוי ממס.
מצד אחד, ההצעה רווחית. פיקדונות בודדים מכוסים בביטוח בסכום של עד 1, 4 מיליון רובל. מס הכנסה מחויב רק אם הריבית על הפיקדון עולה על שיעור המפתח + 5%. מאחר שהריבית על הפיקדונות הופחתה משמעותית עקב העלאת דמי הביטוח ל- DIA, רף זה כמעט ולא חורג. שיעור המפתח של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית משתנה ללא הרף. בממוצע הוא עומד על 10%, אך בשנת 2018 הוא צפוי לרדת ל-7-8%. בכל מקרה, 15% (10 + 5) גבוהים יותר מ-7-9% על הפיקדון, ולא משולם מס. יש גם ניכוי מס. יתרון אחד מוצק.
וכאן מתחיל הכיף. התרומה שניתנה באמצעות IIS נופלת לרוב תחת ניהול אמון. ה- MC הוא ישות משפטית, ואינו נופל עוד בביטוח פיקדונות. יתר על כן, הפיקדון עלול ליפול למה שמכונה "מחברות", כלומר יתכן שהוא כלל לא בא לידי ביטוי במאזן הבנק. כתוצאה מכך, הפקדה פתוחה בבנק באמצעות IIS אינה עוד השקעה בטוחה. עבור שירותיה חברת הניהול תיקח 1.5-2% מהרווח, מה שאומר שהרווחיות תפחת.
מכיוון ש- IIS הוא מסוג A, אז יחושב מס הכנסה אישי (13%) על ההכנסה. פיקדון זה אינו נופל תחת המיסוי שהוזכר קודם לכן, שכן הוא נפתח לא על ידי יחיד, אלא באמצעות חשבון השקעה.
חלופה להפקדות
בנוסף לפיקדונות בבנקים, ישנם מכשירים שמרניים אחרים עם תשואה גבוהה יותר וסיכונים נמוכים יותר. לדוגמא, אג ח הלוואות פדרליות (OFZ). מדובר בניירות ערך שהונפקו על ידי הממשלה לצורך כיסוי הגירעון בתקציב. הם יכולים להיות ממשלה פדרלית או מקומית. הרווחיות שלהם לא גבוהה במיוחד, אך הם אינם ממוסים. אפשרות מצוינת עבור IMS מסוג A.
או אפשרות אחרת היא איגרות חוב קופונים של חברות מסחריות אמינות. מדובר בביטחון חוב, כלומר הארגון לווה כסף, ומתחייב לשלם את ערכו הנקוב ואת הריבית המגיעה עד סוף התקופה. סביר שהתשואה עליהם לא תעלה על 9-10%, אך ניירות ערך כאלה הם נזילים. שלא כמו פיקדונות, ניתן למכור אג ח ואף להרוויח מהשערות.
לפיכך, לא משתלם ומסוכן לפתוח פיקדון בבנק באמצעות IIS, מכיוון שהבנק יכול לפשוט רגל. אם יש צורך להשתמש במכשירים שמרניים במיוחד, עדיפים OFZ ואג ח של חברות מסחריות אמינות עם תשואה של 9-10% בשנה.
