שיעורי הפיקדונות בבנק מסוימים נראים אטרקטיביים מאוד, אך לא כולם יודעים שההכנסה הסופית עליהם עשויה להיות נמוכה מהמתוכנן. בשאיפה לריביות גבוהות, כדאי לקחת בחשבון שהסכום שהתקבל בגין הנחת כסף על הפיקדון מחויב במס, במקרים מסוימים.
במשך מספר שנים עוקב בנק רוסיה אחר שינויים בשיעורי הפיקדונות לטווח הארוך בעשרת הבנקים המקומיים הגדולים ביותר. בהתמקדות בדינמיקה שלהם, הרגולטור קובע את שיעור מימון מחדש, שהוא אחד המדדים המרכזיים במגזר הבנקאי. זהו אחד המכשירים החשובים ביותר בשוק הפיננסי במדינה, שכן הוא נועד להסדיר את הריבית בשוק ההלוואות הבין-בנקאיות ואת הריבית על פיקדונות עבור ישויות משפטיות ואנשים פרטיים.
זהו שיעור מימון מחדש שכרוך בחישוב סכום המס שיש לשלם למפקידים שהציבו את כספם בתנאים אטרקטיביים יותר מהממוצע הארצי. מהו המנגנון לחישוב סכומי מס הכנסה אישי על הפקדות, ובאילו מקרים תצטרך לשלם מס?
כיצד ממסים פיקדונות של רובל ומטבע חוץ
הנוהל למיסוי הכנסות על פיקדונות של אזרחים מוסדר על ידי סעיף. 224 לקוד המס של הפדרציה הרוסית. הוא קובע כי אם שיעור ההפקדות לרובל יעלה בשיעור החזר על 5 נקודות אחוז, אזי יש לשלם מס של 35% מהפרש זה. לדוגמא, אם שיעור מימון מחדש הוא 8.25%, וההכנסה על הפיקדון היא 15.25%, אז ישולמו מס הכנסה אישי מה 2% הרווחים "מעל הנורמה". כיום שיעור מס ההכנסה האישי לאזרחים הוא 13%, כך שגובה המס ששולם כשלעצמו הוא בדרך כלל קטן.
בהפקדות מטבע חוץ פועל מנגנון חישוב פשוט יותר: יש לשלם את המס על סכום ההכנסה המתקבל בשיעור העולה על 9% בשנה בכל מטבע חוץ. יש לציין כי בנק רוסיה קבע מספר מנגנונים יעילים כדי להבטיח ששיעור הפיקדון לא יעלה על שיעור הפיננסים מחדש ביותר מ- 25%. במיוחד תשומת הלב של הרגולטור מתמקדת בבנקים המציעים ללקוחות תעריפים גבוהים באמת. הדבר מתבטא לא רק ביישום אמצעי פיקוח נוספים, אלא גם בעונשים. לכן היום קשה למצוא פיקדון רובל בשיעור של יותר מ 12%. שיעורי הריבית על פיקדונות במטבע חוץ נקבעים היטב מתחת לסף 7%.
כיצד משלמים מס
לא תצטרך לחשב באופן עצמאי את סכום המס ולשלם אותו, מכיוון שכל בנק לוקח על עצמו סוכן מס עבור המפקידים שלו. סכום המס מנוכה מסכום הכנסות הריבית המגיעות לאזרחים. הכנסה תחויב במס בזמן ששולם בפועל. המפקיד מקבל בידיו את הסכום שכבר הופחת בגובה מס הכנסה אישי שיש לשלם, והבנק יעביר באופן עצמאי את המס המוחזק לתקציב.
