במהלך הפעילות הכלכלית של הארגון, ישנם מנהלים המשתמשים במערכת הסדר מזומנים עם הלקוחות. ככלל, פעולות אלה מתבצעות דרך דלפק המזומנים של הארגון. הם, כמו כל תנועה, חייבים להירשם הן בחשבונאות והן בחשבונאות מס.
הוראות
שלב 1
יש לך, כספק, את הזכות למכור סחורות לא רק בתשלום שאינו במזומן, אלא גם במזומן. החקיקה הרוסית קובעת כמה כללים לשמירה על משמעת מזומנים. תשלום במזומן עבור מוצר או שירות לא יעלה על 100,000 רובל במסגרת חוזה אחד.
שלב 2
עם קבלת התשלום מהספק הוצא קבלה במזומן (טופס מספר KO-1), המורכב משני חלקים. מלא את החלק הראשון לניהול חשבונאות בחברה שלך, ואת החלק השני - טופס קרע - מלא את הקונה, הוא ישמש אישור תשלום.
שלב 3
בקבלה (טופס קרע), הקפד לציין: ממי התקבלו הכספים, הסכום; הדבק את חותם הארגון וחתימתו. ציין גם את המספר והמספר הסידורי של המסמך. אם אתה משתמש בקופה בעבודה שלך, ואז דפק את קבלת הקופאית לקונה.
שלב 4
בחשבונאות, שקף את הפעולה שלעיל באופן הבא:
Д50 "קופאית" К62 "הסדרים עם לקוחות" - התשלום התקבל לקופא הארגון מהקונה.
שלב 5
במקרה שהקונה משלם מקדמה עבור מוצר או שירות, שקף זאת בחשבונאות על ידי פרסום:
Д50 "קופאית" К62 "הסדרים עם קונים" חשבון משנה "מקדמות שהתקבלו".
שלב 6
ישנם מצבים בהם קונה מבקש תשלום מקדמה מסיבה זו או אחרת. כאשר אתה עושה זאת באמצעות דלפק הקופה, שקף את העסקה על ידי פרסום:
D62 "חשבון הפשרה עם קונים" חשבונות משנה "מקדמות שהונפקו" K50 "קופאית".
שלב 7
לידיעתך, בעת קבלת כספים מעסקת רכישה ומכירה, עליך להכניס אותם לחשבונך הנוכחי, והבסיס לקבלת הכספים יהיה "הכנסה". במקרה שהמגבלה מאפשרת לך להשאיר כספים בקופה, לא תוכל להעביר אותם לחשבון.
