מגבלת מזומנים היא סכום המזומנים המרבי שארגון יכול להשאיר בדלפק המזומנים שלו בסוף יום העבודה. מגבלת יתרת המזומנים נקבעת אחת לשנה על סמך חישובי החברה ומאושרת על ידי הבנק המשרת את החברה. הנושא מוסדר על ידי תקנת הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מיום 05.01.1998. מס '14-P "על הכללים לארגון תפוצת מזומנים בשטח הפדרציה הרוסית".
זה הכרחי
- מודעות;
- אוריינות;
- ידע בנוסחאות.
הוראות
שלב 1
קח את מספר הטופס 0408020 בשני עותקים. הוא מיועד להזנת הנתונים לחישוב מגבלת יתרת המזומנים ולהנפקת היתר לבזבוז מזומנים מהתמורה שהתקבלה בדלפק המזומנים של החברה. הזן את שם החברה, את מספר החשבון השוטף ואת שם הבנק אליו אתה מגיש את התשלום.
שלב 2
מלא את כל הכמויות באלף רובל. בשדה "קבלות מזומן ומזומן עבור 3 החודשים האחרונים", ציין את הקבלות בפועל לקופאית לתקופה שצוינה. אם חלו שינויים חדים בהיקף ההכנסות, ספק נתונים לחודש האחרון. עבור עסקים שרק מתחילים לעבוד עם קופאית, ציין את הסכום הצפוי לחודש הבא. אם אין קבלה במזומן אצל הקופאית, אז מקף.
שלב 3
חלק את סכום ההכנסות שצוין במספר ימי העבודה לתקופת החיוב. הזן את המספר המתקבל בשדה "הכנסה ממוצעת יומית". חלק את ההכנסה היומית הממוצעת במספר שעות העבודה ביום. הזן את התוצאה בשדה "הכנסה ממוצעת לפי שעה".
שלב 4
חשב את סכום ההוצאות במזומן מדלפק המזומנים של החברה במשך 3 החודשים האחרונים. שימו לב כי המשכורות וההטבות הסוציאליות אינם כלולים בחישוב. בדומה לפריט 1, במקרה של שינויים חדים בהיקפים, ציין את נתוני החודש האחרון, ושל חברות חדשות שנוצרו - הסכום המתוכנן. חשב ומלא את הצריכה היומית הממוצעת שלך.
שלב 5
ציין את התנאים שבהם אתה מתכנן למסור את התמורה (מדי יום, למחרת, כל כמה ימים). יש להצדיק את המונח; לשם כך ממלאים את השדות "שעות עסקים" ו"מועד מסירת התמורה ". אם העסק פתוח עד השעה 18.00 או 19.00, המועד האחרון נקבע בדרך כלל מדי יום. אם הארגון עובד באיחור, ולבנק אין דלפק מזומנים בערב או שירות גביית מזומנים בערב, אז נקבע המונח "למחרת". בארגונים הממוקמים הרחק מבנקים (למשל בכפרים), נקבע המועד האחרון "פעם אחת בתוך _ ימים" ומגבלת יתרת המזומנים שווה למספר רווחים יומיים ממוצעים.
שלב 6
סכום הגבלה סביר הוא ההפרש בין התקבולים וההוצאות היומי הממוצע. בהתבסס על החישובים, מלא את השדה "סכום מגבלה מבוקש". אתה יכול לשים סכום מעט גבוה יותר מזה המחושב, בדרך כלל הבנקים מסכימים למרווח קטן. אם אין קבלות, הסכום מוגדר שווה לצריכה היומית הממוצעת.
שלב 7
טופס זה מספק גם שדה למטרות עבורן מותר להוציא הכנסות מזומן מדלפק המזומנים של הארגון. מלא אותו על סמך הצרכים האמיתיים של הנפקת כספים מדלפק המזומנים.
שלב 8
חתמו על שני עותקי החישוב עם ראש המיזם ועם רואה החשבון הראשי והעבירו אותם לבנק לאישור. הבנק יכנס ל"פסק הדין "שלו בתחום" החלטת מוסד הבנק ", שם הוא יקבע את הסכום שנקבע לתקרת יתרת המזומנים ולמטרות המותרות להוצאת התמורה. אם החברה עובדת עם כמה בנקים, ניתן לאשר את החישוב בכל אחד מהם, ואז לשלוח הודעה על המגבלה שנקבעה לבנקים אחרים.
