על פי החוק הרוסי, כל הארגונים שיש להם כספים בחינם חייבים להחזיק אותם במוסד פיננסי. הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית קבע כללים לשמירת משמעת מזומנים. זה כולל פעולות כגון תזרים מזומנים, מגבלת יתרת מזומנים, הסדר מזומנים של הארגון עם הצדדים הנגד שלו, ואחרים.
הוראות
שלב 1
עליכם כיישות משפטית לנהל פנקס מזומנים. יש לו טופס מאוחד מס 'KO-2. הספר נערך על ידי הקופאית, חתום על ידי רואה החשבון הראשי. מדי שנה מתווה טופס חדש, הישן ממוספר, תפור, חתום על ידי הראש ומועבר לארכיון.
שלב 2
מלא את פנקס המזומנים מדי יום, אך רק אם באותו יום בוצעו עסקאות בדלפק המזומנים של הארגון, למשל הנפקת שכר. רשום תנועות מזומנים באמצעות הזמנת מזומן נכנסת או יוצאת.
שלב 3
חשב את מגבלת יתרת הכספים בדלפק המזומנים של הארגון מדי שנה. יש להסכים עם סניף הבנק המשרת אותך. אם בסוף היום יתרת המזומנים חורגת מהמגבלה שנקבעה, החזירו אותה לקופאית, אחרת תפרו את משמעת המזומנים.
שלב 4
אם אתה מושך כספים מחשבון צ'קים, עליך להשתמש בהם למטרות שצוינו על ידיך בפנקס השיקים. זכור כי לתשלומים במזומן בין ישויות משפטיות יש ניואנסים משלהם, למשל, סכום התשלומים במזומן במסגרת הסכם אחד אינו יכול לעלות על 100 אלף רובל.
שלב 5
יש לך את הזכות להנפיק כספים על חשבון העובדים שלך. לשם כך, ערוך צו מזומן להוצאות. לצורך הדוח, על העובדים למסור מסמכים תומכים למחלקת הנהלת חשבונות. העלויות חייבות להיות כדאיות מבחינה כלכלית. הכן דוח הוצאות המבוסס על צ'קים, קבלות או מסמכים אחרים. צרף את המסמך לדוח הקופאית.
שלב 6
יש למלא את כל הטפסים בצורה נכונה. ציין רק מידע אמין במסמכי מזומן, הקפד לחתום עליהם ולהדביק את חותם הארגון.
שלב 7
יש לשמור על הכספים במקום בטוח או אחר. עליכם כראש הארגון להפקיד, על פי צו, את החובות לשמירת משמעת מזומנים בידי הקופאית או גורם מוסמך אחר.
