תעריפי עובדים הם החזרים עבור הוצאות נסיעה בשעות העבודה בסידורים עסקיים. על פי צו משרד האוצר של הפדרציה הרוסית מס '03-05-04 / 112 מיום 4 במאי 2006, כל התשלומים הקשורים לתמורה לנסיעות אינם מתייחסים לסכומים ששולמו בגין עבודה. כך שכאשר בודקים פקחים ממשרד המס או מפיקוח העבודה אין בעיות ואי הבנות, יש לתעד את כל העלויות.
זה הכרחי
- - תיאורי תפקידים;
- - להזמין;
- - הודעה למחלקת הנהלת חשבונות;
- - דוח מקדים.
הוראות
שלב 1
ערוך תיאורי משרות לכל העובדים שאתה משלם עבור הזמנות עבודה הקשורות לנסיעה. במסמך זה יש לספק תיאור מפורט של הליך עבודת הנסיעה והליך פיצוי הנסיעה. אתה יכול לציין שתנפיק מסמכי נסיעה או תשלם סכום מסוים בימים מסוימים אם הנסיעות קשורות ליותר מסתם תחבורה ציבורית.
שלב 2
הוציאו הזמנה. אין טופס מאוחד למסמך זה, לכן כתוב את ההזמנה בצורה חופשית. ציין את כל השמות המלאים של העובדים, תפקיד, מספר היחידה המבנית, המחלקה, כלומר כל מי שאתה משלם להם נסיעות, אתה יכול לציין בסדר רשימה. אם אתה משלם עבור שכר טרחה של מישהו על ידי הנפקת מסמכי נסיעה, ועל השאר במזומן או בדרכים אחרות, ערוך הזמנה נפרדת לכולם תחת מספרים סידוריים שונים. בהזמנות תארו אילו סוגי פיצויים יש לתת לעובדים, באיזה סכום ובתאריך הפיצוי החודשי.
שלב 3
הגש הודעה למחלקת הנהלת חשבונות אודות הנפקת תשלומי פיצויים. אם בכוונתך להנפיק אותם בנפרד מהשכר, ציין בהודעה את תאריך התשלום.
שלב 4
בתום תקופת הדיווח, כל העובדים שקיבלו פיצוי נסיעות מחויבים להגיש דוח מקדים על הכספים ששימשו למסמכים המצורפים: כרטיסי הובלה, המחאות בנזין.
שלב 5
בהתאם להחלטת דירקטוריון הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מספר 40 מיום 22 בספטמבר 1993 וסעיף 11 בנושא נוהל ביצוע עסקאות במזומן, יש להגיש דוחות תוך שלושה ימי עסקים לאחר סיום הדיווח הכספי. פרק זמן. אם דרישה זו לא מתקיימת, הרי שביקורת רשויות המס עלולה להביא לתוצאות עצובות. המנהל ורואה החשבון הראשי יחויב בקנס אדמיניסטרטיבי עצום בגין אי עמידה בהליך החשבונאות הפיננסית.
